财经院校开设精算课程全校选修课的构想

促进教育和谐发展，培养跨学科精算人才——财经院校开设精算课程全校选修课的构想

孙立娟

摘　要：本文在促进教育和谐发展、坚持科学发展观的时代背景下，回顾了国内精算教育的现状，分析了目前我国精算教育中存在的误区，提出了开设精算选修课程的构想。从开设精算学选修课程的可行性、国际精算教育体系、精算学选修课程设计以及辅助措施四个方面论证并阐述了开设精算选修课程的具体步骤和对策。

关键词：精算　选修课　复合型人才

精算师在世界各国都是热门而诱人的职业，由《知识经济》期刊发布的“公众心目中的金领”调查结果中，注册会计师、律师、精算师、高级电路工程师、管理咨询工程师和注册建筑师当选为“2001年金领职业”。日前北京市统计局公布的职业需求调查结果中，高级保险精算师在十大收入最高的热门行业中也高居榜首。

由于国内引入精算教育的时间还比较短，精算教育通常设置在数学、统计或金融保险等学科，精算人员对法律、财务会计、金融、管理、投资等其他方面的知识欠缺或理解不深，精算人员的从业经验明显不足，所以真正符合保险业发展需要的精算专业人才实际上非常欠缺。另一方面，精算的从业范围不只限于保险公司，银行、投资公司、证券公司、会计师事务所等也是精算人才施展身手的天地，在环保、基因、信息技术、电子商务、电信等行业精算人才也正在逐步发挥功效。因此如何立足于基础教育，培养跨学科的通才，培养社会经济迫切需要的名副其实的复合型人才是值得我们深思的问题。

一、国内精算教育发展历史综述

中国正规的精算教育开始于1988年，当时在国内外各方面的推动和帮助下，南开大学按照北美精算学会（SOA）的课程体系举办了第一期精算研究生班。

1993年在美国友邦保险公司精算师李达安先生的推动下，SOA在上海建立了第一个北美精算师考试中心。1994年，友邦保险公司与复旦大学合作建立了友邦－复旦精算中心，举办精算培训班。1993～1994年间，复旦大学开始精算研究生教育，上海财经大学开始招收精算本科生，华东师范大学也开设保险专业并讲授精算课程，湖南财经学院（现名湖南大学）设置精算学科，1995年中国人民大学、中央财经大学也陆续开展精算教育，精算教育渐成规模。1995年《保险法》颁布实行，其中第119条明确规定，经营人身保险业务的保险公司必须聘用经金融监督管理部门认可的精算专业人员，建立精算报告制度。这一法律条款从制度上为精算业的发展奠定了基础。

下表1中是最早开设精算课程的院校及相关信息。

表1　中国大陆开展精算教育的主要院校及有关情况（2000年以前）^①

1998年11月，中国保险监督管理委员会（CIRC，简称“中国保监会”）成立，中国的精算制度取得了实质性进展。1999年10月9日，中国保监会首次组织中国精算师资格考试。同年12月4～5日，在大连举行的精算座谈会上宣布了首批获得“中国精算师”资格的人员名单。

中国的精算师是实行考试认可制度，考生通过保险监管部门要求的全部考试课程，即可取得中国精算师考试合格证书。世界上的精算师认可制度大体有两种：

一是考试认可制度，不问教育背景，只要通过设定的一系列考试课程，即可获得精算师资格。北美精算师协会和英国精算师协会的精算师考试都属于这种考试认可制度，英、美、加、澳、日本等国家都属于这种考试类型的国家。

二是学历认可制度，分为准精算师和精算师两个阶段。在大学进行本科和研究生的精算专业教育，毕业后就可获得精算师资格。德、法、意、瑞士、西班牙、荷兰、巴西、墨西哥等国家实行这种学历认可制度^②。

这两种制度的共同点是，保险公司指定的精算师或首席精算师，除要求他具有精算师资格外，还要求一定的精算专业从业年限，强调精算工作的实践经验。精算师在保险公司中的作用主要体现在精算负责人制度上。在中国保监会2000年新规定的人身保险产品备案制度中，要求必须聘请已获得“中国精算师”资格的精算人员签署精算声明书，以履行精算师对保险公司险种设计的责任。在保险公司会计年度末责任准备金报告制度以及一些财务报表（如分红保险的财务报告书）、保险公司呈报的有关精算文件中规定必须实行精算负责人签字制度。

中国的精算教育自1988年开始，至今已走过近20年，目前国内已有20多所院校招收精算专业本科生、研究生。下表2是对取得精算师资格的人数统计，从中能够看出我国精算教育的发展和取得的成绩。

表2　在中国大陆取得精算师资格的人数^①

注：FSA为北美寿险精算师，CAS为美国财险及意外险精算学会精算师，ASA为北美寿险准精算师，ACAS为美国财险及意外险精算学会准精算师，FIAA为澳大利亚精算学会精算师，AIAA为澳大利亚精算学会助理精算师。括号中为2007年9月数据，*表示1998年数据。

二、精算教育中存在的误区

“精算师”这个词在七八年前的我国还是十分陌生的，近年来随着保险业的迅速发展，特别是加入WTO后外资保险公司的进入，这个薪高位尊的职业才逐渐为人们所耳闻，报考精算师开始“火爆”，精算专业开始变得时尚，很多院校开办了精算专业。但是无论开办精算专业还是参加精算考试，人们对精算及其教育在认识上仍存在着一定的误区，这必将影响到我国精算人才的培养与精算发展的最终目标和定位。

误区一：精算教育是应对精算师考试的教育。

的确，大多数国家包括美国、加拿大、英国、日本、中国都采取精算师考试制度，国际精算师协会于1998年6月也通过了一套国际精算教育指南和大纲，内容涉及面非常广泛，其考试内容与保险业的发展紧紧相关，是从事精算工作的人员所必备的知识要求。由于我国现有教育体制的一些缺陷，精算教育侧重于应试教育也是难免的。但作为一名合格的精算人员，仅有资格认证是不够的，仅仅通过了精算师的考试还是有欠缺的。

精算师不仅要有扎实的数理基础，能熟练地运用现代数学方法处理、分析、解释经验数据，对未来变化的趋势作出分析、判断，还要对法律、财务会计、金融、投资等方面有深刻的理解，综合运用多方面的知识和经验了解经济活动的实际情况，作出正确的判断和决策，为企业的经营和管理提出建设性的意见，这才是社会真正需要的精算人才。这也是为什么精算人才缺乏而相当多的精算学生却找不到合适工作的原因。

误区二：精算教育是注重数学、统计技能的高精尖专门人才的教育。

精算教育以数学、统计为基础的教育是毋庸置疑的，没有数学和统计基础的精算就像建造在沙土上的楼阁，根基不牢。但是有些人错误地认为只要数学好，就可以学好精算。实际上过分强调数理逻辑，一味追求数学和统计基础是片面的。从北美精算学会的统计可以看到，截止到1998年11月，美国非寿险精算学会（CAS）会员总计3 059名，其中71%的会员登记了专业。这些会员中专业为精算学的仅占14%，有70%的人专业为数学、应用数学或统计学，16%的会员的专业为非数学类，涉及经济学、哲学、古希腊罗马语言文学、人类学、城市规划，甚至乳品制造等^①。

图1　1995年秋季获得北美寿险精算协会准会员资格（ASA）的专业来源

图2　1996年冬季获得北美寿险精算协会准会员资格（ASA）的专业来源

精算是一门集数学、统计学、经济学、金融、会计、投资以及管理、法律、计算机技术等学科于一体的综合性学科。良好的经济学基础、深厚的保险专业知识、丰富的金融学背景、扎实的会计训练、敏锐的判断和决策能力、清晰的思维、专业的法律知识素养、熟练的计算技能、对资本市场的深刻了解，这些对精算教育来说同等重要，这些都有助于理解精算的真正内涵。没有保险的专业知识，就不可能对精算有真正的认识；没有金融学的背景，谈不上精算定价；没有会计学的基础，也不可能了解公司的财务经营状况，并依据实际需要设计产品。精算培养的人才不仅要专业，而且要全面；不仅懂技术，还要懂管理；不仅可以独挡一面，还要能彼此协调。

误区三：精算人才的就业出路就是保险公司。

精算师的传统职能是解决商业保险和各种社会保障业务中精确计算的问题，如：死亡率的确定、费率的计算和准备金的评估等。随着社会经济和精算学的发展，特别是资本市场日益综合和交叉的趋势，精算师的工作领域也逐步扩大，一系列新的职能：财务预测、投资决策、监管、人口分析、经济预测等得到拓展，银行、投资公司、证券公司、与风险评估有关的咨询公司，甚至是大型的企业都成为精算师的用武之地。对英国精算师从业领域的统计资料显示，英国精算师的从业领域分布如下^①：

表3　英国精算师从业领域分布

资料来源：英国精算师学会的组织结构和功能。精算通讯，第2卷第2期。

另一方面，精算方法正在被应用到各种领域。例如，精算中的一门重要课程——损失分布（Loss Distribution），是对保险公司财产损失的分布进行建模的方法。因其成熟的理论与方法体系，损失分布已经成功地应用到银行的信用风险评估和预测中。1997年，Credit Suisse金融产品公司开发的Credit Risk+模型就是一个以损失分布理论为基础的精算模型。在巴塞尔银行监管委员会2004年发布的新巴塞尔协议中，银行的操作风险被纳入风险资本的计算和监管框架，在新协议提供的三种度量操作风险的方法中，损失分布方法（Loss Distribution Approach，LDA）作为高级计量方法被提出，并鼓励银行业朝着这一方向努力。事实上，随着对银行风险管理技术要求的不断提高，精算的方法正在被逐步地引入，并逐渐为银行业所重视，为金融产品开发公司所使用。

三、培养跨学科精算人才，开设精算课程全校选修课的构想

精算教育不仅仅是数学、统计或金融保险的教育，就业方向也不是只有保险业，而是应当面向社会、面向市场，为运用精算方法的各个领域培养人才。因此应采取跨学科、培养复合型人才的教育理念，顺应经济金融一体化的大趋势，满足社会对人才需求多元化的需求，为创新型人才脱颖而出创造更为广阔的空间。在全校范围内开设精算学选修课程系列、实行个性化选课制、培养拔尖创新人才，是达成以上目标的一个基本构想。

（一）开设精算学选修课程的可行性(www.xing528.com)

精算学本身就是跨学科的综合边缘学科，不同学科之间的融通与交流是非常有益的。在全校范围内开设精算学选修课程面临的第一个问题是生源，是否有学生对此感兴趣，是否可行？对此，我们可以参考借鉴精算教育界的一个成功先例。

最早从事精算业余教育的是复旦大学的友邦－复旦精算中心。1994年秋由美国友邦保险公司和复旦大学共同创立的友邦－复旦精算中心面向上海市各单位、各高校、各专业学生，举办北美精算学会（SOA）课程的精算培训班。培训班免费授课，但入学条件是，必须通过该中心的严格考试，择优录取。通过这种国内首创的校企合作、业余时间免费授课的模式，该中心已为国内培养了数以百计的精算人才，其历届学员已遍布数十家保险公司、银行、高等学校、劳动和社会社会保障局等。中国大陆第一位被国际认可的精算师薄卫民就曾经是这个中心的学员，他在得悉自己获得精算师资格时说：“我是从复旦走向我的精算之路的，我非常感谢复旦给予学生全面发展自己的环境和氛围……”。友邦－复旦精算中心的确为有志于学习精算的各种专业的学生提供了机会，复旦化学系的一位本科生就曾一举通过中国精算师考试的前8门课程。

给予学生全面发展自己的环境和机会，促进个人的全面发展以及个人与社会的和谐发展是高校教育的立足之本。友邦－复旦精算中心的成功经验告诉我们：知识是彼此碰撞、相互融合的，为全校各专业对精算感兴趣的学生提供学习精算的机会，不仅可以拓展学生的知识体系，也可以开阔他们的职业选择和将来的生涯规划。教育是贯穿人的一生的，拓宽学生的视野、铺垫好本科基础教育是我们教书育人的根本。

（二）借鉴国际精算教育体系

国际精算教育教学指南共包含10门课程，分别为：金融数学、概率论与数理统计、经济学、会计、建模、统计方法、精算数学、投资和资产管理、精算管理、职业素质。中国的精算师资格考试体系参照国际精算师协会提出的精算考试大纲，与国际精算考试基本接轨。中国精算师考试体系包括：准精算师部分和精算师部分。

1.寿险方向中国精算师考试内容

表4　准精算师的考试内容

表5　精算师的考试内容

获得准精算师资格的考生，必须通过精算师部分的3门必考课程，2门选考课程及精算职业后续教育后，并具有3年以上的精算工作经验以及满足有关精算专业培训要求，答辩合格后，才能取得“中国精算师资格证书”。

2.非寿险方向准精算师考试内容

表6　准精算师的考试内容

注：课程01、02、03、04、09与寿险精算师考试的科目相同。

香港大学开办精算专业的成功经验也可以为我们提供借鉴。香港大学统计学系于1994年开办精算本科课程。1998年，香港大学统计学系易名为香港大学统计及精算学系。课程设计主要覆盖北美精算师协会与英国精算师学会的部分考试要求。主修科目有：精算学导论、精算数学、高级精算数学Ⅰ、高级精算数学Ⅱ、可信度理论及损失分布、生存模型、风险理论、统计及概率学、统计推断、概率模型建立、财务经济学、投资及资产管理、社会保障之精算实务。除主修科目外，学生还须选修6～8门系外不同课程，例如：会计学、经济学、社会学等。

（三）精算学选修课程设计

依照国际精算教育指南，兼顾中国精算师资格考试体系，采用考试教材与参考资料相结合，适度进行双语教学，实现与国际精算教育的接轨应当是我们的努力方向。结合财经院校的特点，选修课程应以1～2门为宜，过多的课程不利于持续开展。课程的内容也应当涵盖精算学的基础与精髓，以学生的知识基础能够达到，同时又能够开阔视野、窥见精算学全貌的课程为宜。我们建议开设的课程应当包括：

（1）复利数学；

（2）精算数学。

这两门课程是精算学的基础，也是其他专业很少涉及的，能够为以后的继续学习奠定扎实的基础，还能够使学生领略精算学的魅力与精髓。同时它们还有着广阔的应用空间，其独特的方法与理论是其他学科正在借鉴尝试的。

课程班应限定学生人数，以30～40人左右为最好。小班上课可以兼顾到每一位学生，便于师生之间的交流。结合这两门课程的特点，适当地进行实验教学，使学生通过计算深刻领会所学内容，提高科学计算的能力。另外，以精算师考试真题作为例题和练习题，也能够使学生真正明了知识的具体运用，增强学习的积极性。

（四）辅助措施

通才教育是培养精算人才的最佳方式，国外精算师的“高身价”正是通才的市场价值体现。以多学科知识为教育内容，采取跨学科的培养方式，立足于基础教育，根据学生的特长，提供精算教育的基本课程，顺应经济金融一体化的趋势，使学生自身的知识体系相互渗透，是精算教育的目标。设置好基础选修课程体系之后，还需要一些后续的支撑和保证措施，应当包括：

（1）邀请精算专家来我校进行专题演讲；

（2）鼓励高年级有志于精算的学生参加研讨会、学术报告会；

（3）假期去保险公司或金融机构实习；

（4）提供参加精算师考试的指南和必要的辅导；

（5）成立精算学生社团并开展各项活动，包括参观、考察、搭建学术平台。

在具备专业知识和技能基础上，开阔学生的知识视野，拓宽学生的就业领域，立足于保险业，满足银行、劳动和社会保障局、会计师事务所、商业、金融投资和咨询公司等对精算人才的多元化需求，是财经院校培养精算人才的目标。

四、精算人才培养与和谐发展

随着经济金融一体化，特别是金融创新、混业经营、保险金融产品的证券化、金融保险企业的兼并收购、整合性风险管理等，都要求高等教育，特别是精算教育不断地适应社会需求，培养面对新情况，解决新问题的合格人才。精算的后续教育需要贯穿于整个职业生涯。精算教育的目标是否科学，惟有市场是最终的评判者。

个人的全面发展以及个人与社会的和谐发展，是教育和谐发展、社会和谐发展的重要基础和基本保证，也是教育自身所追求的基本目标。优化教育内容和教育过程，最大限度地促进个人的全面发展以及个人与社会的和谐发展，解决拔尖创新人才奇缺的问题，为创新型人才脱颖而出创造更为广阔的空间。高校应当合理配置教育资源，调整教育结构，实现教育均衡发展，坚持“以学生为本”，增强为学生服务的意识和责任感，真正做到：在继承传统中与时俱进，在服务社会中坚守信念，在顺应时代潮流中高扬理想旗帜，使高等教育达到真正的和谐发展。

参考文献

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