第28课 保证现金流畅通
企业从诞生的第一天起，每天都会有成本和费用产生：工资、房租、水电、办公费、差旅费、折旧费等等。但收入是阶段性的，因为企业的产品要靠市场营销和业务拓展才能够卖出去，比如施工企业，需要揽到相应的工程，才能实现业务收入，并在工程结束后，才能回收投资和利润，把现金收回来。
所以，公司在收入和支出之间就有一个时间差，为了弥补这个漏洞，公司必须保证有足够的现金流支撑公司的发展，现金支出就相当于人体的动脉血流，需要靠静脉的回流才能保证足够的血量，供企业生存和发展。如果现金流不足，支出不断，收入又一时收不上来，就很可能影响到公司的正常运作。
一、提前做好准备
资金是创业成功的命脉，如果没有资金，一切就无从谈起。对于创业者来说，在创业计划实施之前，你一定要先结合自身的情况，对自己所需的创业资金，也就是创业成本有清晰的把握和估算。这包括创业的启动资金和解决企业经营过程中可能发生的意外情况所需的资金，并做好充分的准备，以降低企业资金危机发生的可能性，增加创业成功的几率。
财务预算是非常必要的，它能对控制现金流向和流动规模产生引导作用，是财务管理的重要组成部分。因此，创业者应该学会编制财务预算方案，为手中的资金规划一个好的“未来”。
财务预算的内容很多，你应该把具体的开支项目、预留资金等一一安排妥当。这些工作包括：
◎列明各种开支项目
为了保证公司的正常运作，你需要提前列明各种开支项目，这些开支项目主要包括：阶段性资本投入、办公场所的租金、人工成本、运营企业所需要的现金流等。
把所有的开支项目罗列出来之后，你要对其进行评估分析，看看哪些是必需的开支，哪些可以暂时不用列入预算，把握好这些，对顺利开业非常有利。
◎估算产品的生产成本及销售价格
产品的生产成本和售价直接决定了企业的盈利水平，所以在创业之初，对产品开发、生产与市场推广等方面的成本要做一个分析预测与估算，以此判断进入该产品是否盈利。
◎正确估算创业时间与额外成本
时间就是金钱，如果在正式营业之前需要重新装修办公场所，那么这些时间里办公场所的租金就会变成额外的创业费用。因此，在创业前，我们要对额外时间造成的成本进行有效估算，防止可用的运营资金“缩水”。
总之，在创业之前就对你的创业资金有一个预算评估，能使你充分了解项目的运营成本，增加创业成功的可能性。
二、现金“节流”方法
在创业初期，创业者不仅要关注公司能有多大发展，还必须关注手上有多少现金。在做决定时，不要只看营业收入和利润，更要先看现金流量。有充足的现金，就有了开拓业务的条件，但如果手中没有足够的现金，创业者就应当谨慎行事了。
创业初期，打造一个健康的现金流非常关键，它是顺利开展业务的重要前提，你可以从以下几个方面入手，做好现金流的管理工作：
1.改变收款的方式
产品卖出去了，但钱却收不上来，这是很多公司都会遇到的问题。为了尽快收回资金，企业可以提供一些优惠，例如折扣或者附加服务，以吸引客户一次性付款，或者在短期内尽快付款。这样做可以大大缓解公司的现金流压力。
2.追回欠款
公司应该收回的货款或其他款项，有没有及时地收回，会对现金流量造成很大的影响。如果公司的欠款很多，创业者必须找到这些款项无法准时收回的原因，然后想方法，将它们收回来。否则时间长了，资金链出现断裂，公司的正常运营就会受到影响。
3.减少库存
仓库里的产品也是你的资产，但如果卖不出去，就不能变成手中的钱，而且还需要付出仓储管理的费用。
一般来说，公司80%的利润都是来自20%的热销产品，库存的冷门产品多半是你的累赘。因此，你必须狠下心来处理掉那些冷门商品，把它们变成你手中的现金。
4.减少支出
减少支出能有效缓解公司现金流的压力，但是删减支出不能一概而论。创业者应仔细查看支出的细节，在不影响公司正常运作的前提下，最大可能地减少支出。比如，工资是成本支出的重要一环，但降低工资对员工的影响很大，甚至会影响整个团队的士气。所以，创业者尽量不要在工资上缩减开支，而应该在其他细节上，比如节省办公费用、降低采购成本、减少产品损耗等方面下功夫。
创业者必须从自己做起，节约一切可以节约的开支。如，能坐公交绝不打车，出差一律住经济型酒店等。这样坚持下来，会有效降低你的经营成本，对控制现金盲目流出很有效果。
5.优化采购方式
为了能够拿到更便宜的价格，很多公司在采购时往往会加大采购量，远远超过了公司的实际需要。这种做法其实是不正确的，因为商品价格可能会随时间推移而下滑，而且过大的库存会占用你的大量资金，再者，储存这些存货也是有成本的。
另外，公司在进行采购时，应该重点关注付款方式，而不仅仅是采购价格。90天的付款期和30天的付款期，对公司现金流的影响，更甚于价格上的微小差距。你可以尝试改变采购付款的方式，把更多的现金留给自己。
6.时时把关
创业者必须重视对现金流的监控，最好每周能抽出时间检查现金流的流动情况。如果实际操作有难度的话，则必须保证至少每月要检查一次。
创业者还应该让公司的每个部门都设定一个现金流控制目标，并亲自把关，监督实施情况。
三、避免坏账(www.xing528.com)
做生意时，与你有业务往来的客户不一定都是诚实可靠的，他们可能会赖账，让你发出去货，但一直收不回欠款，这就是财务管理中经常出现的“坏账”问题。
坏账的出现让整个现金流出现了断裂，公司可能会因此而陷入资金短缺，对顺利开展业务非常不利。因此，要做好财务管理，保证现金流畅通，必须要避免坏账的发生。
为了避免坏账发生，你可以从以下几个方面入手，加强防范：
1.了解对方的信用情况
在和对方合作时，一定要全面了解对方的信用情况，是否常拖欠账款或赖账，这些细节要搞清楚。
2.务必签订合同
在承揽各种业务时，一定要和对方签订合同，千万不要凭一时的哥们义气，胸脯一拍，就爽快地答应了对方的交易。交易合同具有法律约束力，能从法律层面上，保证公司的合法权益，避免赖账的发生。
3.有账即清
客户如果陆续给你订单，多半你会非常高兴，以致忘了要再次签约，最后导致欠款越来越多，却总是追不回来。
很多创业者遇到这种情况，往往会在前边的款项没有结清时，就稀里糊涂地安排下一次的发货，待工作完成追要欠款时，不是无故遭扣款，就是无端地被赖账，更糟糕地是，对方可能早已逃之夭夭。
因此，在和客户合作时，一定要做到有账即清，前账未清，后面的订单就要小心对待。
4.交货必须签收
当你业务繁忙的时候，一方面要拼命赶工生产，另一方面要大量进货，往往就会出现差错。如果匆忙之中无法做到每种货物都有签收单的话，就很可能在以后追要货款时产生分歧。因此，任何时候，交货都要一一签收。
5.实施优惠措施
以优惠措施鼓励对方尽快付款，是预防坏账产生最简单的方法。你可以制定一些优惠措施，比如早交款实施一定折扣等，促使客户早些付款。
四、精打细算
创业过程中，各方面都需要用钱，此时创业者可能就会乱了方寸，花钱不注意方法，也不懂得节约之道，这样下来，浪费的情况就时有发生，并在不知不觉中造成现金的紧张。因此，要想保证现金流畅通，就必须精打细算，节约用钱。
一位犹太大富豪走进一家银行。
“请问先生，您有什么事情需要我们效劳吗？”贷款部营业员一边小心地询问，一边打量着来人的穿着：名贵的西服、高档的皮鞋、昂贵的手表，还有镶宝石的领带夹子……
“我想借点钱。”
“完全可以，你想借多少呢？”
“1美元。”
“只借1美元？”贷款部的营业员惊愕得张大了嘴巴。
贷款部营业员开始暗自盘算，这人穿戴如此阔气，为什么只借1美元？他是在试探我们的工作质量和服务效率吧？
于是，营业员便装出高兴的样子说：“当然，只要有担保，无论借多少，我们都可以照办。”
“好吧。”犹太人从豪华的皮包里取出一大堆股票、债券等放在柜台上。
“这些做担保可以吗？”
营业员清点了一下，“先生，总共50万美元，做担保足够了，不过先生，你真的只借1美元吗？”
“是的，我只需要1美元，有问题吗？”
“好吧，请办理手续，年息为6%，只要您付6%的利息，且在一年后归还贷款，我们就把这些作保的股票和证券还给你……”
犹太富豪走后，一直在一边旁观的银行经理怎么也弄不明白，一个拥有50万美元的人，怎么会跑到银行来借1美元呢？
银行经理追了上去：“先生，对不起，能问你一个问题吗？我是这家银行的经理，我实在弄不懂，你拥有50万美元的家当，为什么只借1美元呢？”
“好吧！我不妨把实情告诉你。我来这里办一件事，随身携带这些票券很不方便，便问过几家金库，要租他们的保险箱，但租金都很昂贵。所以我就到贵行将这些东西以担保的形式寄存了，由你们替我保管，况且利息很便宜，存一年才不过6美分……”
精明不仅体现在办大事的态度上，更体现在处理小事的细节中，只有处处精打细算，才能不花冤枉钱，把事情处理好。
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