两张表养你一辈子
在作完各项统计后，家庭“CFO”就能列出资产负债表、现金流量表，再从这两张表中解读信息，设定家庭短、中、长期的理财目标，进而规划出具体的理财行动。
怎样制作资产负债表与现金流量表，也没有大家想象的那么麻烦，电脑如此普及，可用Excel来记录，也可用目前网络上流行的一些记账软件。以Excel为例，除了可自动进行数字运算外，还可根据自己的需求制作饼图（例如年度家庭支出比例图）作为改进之用。除此之外，每一年度可开立一个工作表记录，把各个年度的资产数据都汇集在一个档案内，清楚明了，还能作长期追踪。
资产负债表：可以使我们更清楚自己拥有的资产和负债，从而计算出真正的财富价值。个人的资产负债表和公司的资产负债表十分相似，左边为资产，右边为负债与净值，左右两边必须相等。假如资产的总值比负债要大，表明财富为正值；假如负债的总值比资产值大，就得非常小心了。
资产负债表除了可替个人作出财富分析外，还可计算出一些有用的比率，如负债率、流动比率、速动比率等，了解家庭的财务状况及偿还债务的能力。
家庭资产的分类：
现金资产——可以很容易变成现金的非投资性资产，例如现金、银行活期存款、3个月以下的定期存款，以及货币基金等；
流动性资产——流动性高，但需要一定转换过程才能变成现金的资产，例如股票、债券、基金以及一年期以上的定期存款；
非流动性资产——流动性较低，需要花一段时间才能变成现金的资产，如投资类房产、保险、黄金、收藏投资等；
自用资产——只可以使用而不会带来任何回报的资产，如自用房产、汽车等。
至于负债，从会计学的定义来看，是指一段时间内必须偿还的钱，一般包括信用卡债务、私人借款、房屋按揭以及汽车贷款等。负债可从偿还期限的长短来划分，以此了解个人对债务的偿还能力。
当完成资产与负债的计算后，两者相减便等于家庭的净资产。若能每年看到这个数字成长，会是件很快乐的事情，至少这是每年令我比较快乐的事情。
表1-3 家庭资产负债表（××××年×月×日）
续表
做好资产负债表后，便应利用表内的数据，计算以下的比率，借此检查自己的财务状况：
流动比率（现金资产/每月开支）——该指标表示当家庭的收入来源出现问题时，现有的现金资产可以支持多少个月的开支。一般情况下，现金资产应足够维持家庭3个月左右的生活费，以应付突发的需要。当然，由于现金资产的回报率普遍很低，所以不建议保持过高的流动比率，以避免影响整体资产的投资回报。
负债率（总负债/总资产）——可衡量还债的能力。传统上，数值越接近0代表财务越健康，数值越大代表越危险。但在目前通货膨胀的情况下，家庭可保持适当的负债（房贷），0.2～0.4是不错的比率。
投资与净资产比率（流动性资产/净资产）——投资性资产占净资产的比例。在理想的情况下，该比率应保持在0.5以上。年轻时，不妨保持较高的投资与净资产比率以得到较高的回报；而到年纪大时，该比率应适当调低。
财商小贴士
如何检查资产负债表
1.总净值与去年相比是增加还是减少？达到自己预算的目标了吗？(www.xing528.com)
2.检查现金资产，自己是否备有3个月以上的预备金？
3.如果现金不够？哪些资产可以变现？
现金流量表的功能是，清晰查阅收入、支出及投资活动对财富的影响。
年轻的父母们需特别重视现金流量表，从某种意义上说，现金流量表的重要性比资产负债表还高，因为哪怕你资不抵债，你的日常生活还能维持在正常水平；但只要现金流量表出现赤字，就表示你的收入不足以应付支出，连日常的基本开支都应付不了，家庭的生活品质就将受到严重影响。
收入的来源一般分为每月薪酬、年终奖、投资收入等。而支出则可分为固定支出和非固定支出，固定支出包括每月定期的基本开支，例如餐饮、房贷、交通费等；非固定支出，是指旅游、娱乐费用等。
特别提醒年轻的父母们，应将用于理财的钱放进现金流量表的支出项目。基于“收入－投资支出＝消费支出”的理念，请记得列出投资支出，同时这些投资项目也会在资产负债表中的资产项目出现。
当完成收入与支出的计算后，两者相减便得出该月的盈余或赤字。
世上最危险的事，就是现金流量表中出现赤字，即收入不够应付支出，可能需要额外的信贷来应付开支。所有富豪的倒台以及家庭财务问题，基本都出现在现金流量表上。一旦出现赤字，作为家庭的“CFO”就必须考虑开源节流，想办法增加收入，更应减少不必要的开支。
当整理好所有数据后，便可以建立自己的现金流量表：
表1-4 现金流量表（××××年×月×日——××××年×月×日）
相信很多朋友并没有给家庭支出记账的习惯，但我却认为，将家庭开支详细列成报表，对了解金钱的运用和规划理财有非常大的帮助。如今网上有不少记账网站，有了软件的帮助，记账也没有朋友们想象中的那么烦琐了。
在建立好现金流量后，便应利用表内的数据，计算以下的比率，借此检查自己的财务状况：
薪酬比率（薪酬收入/总收入）——薪酬占每月收入的比率。数值越高代表着对工作稳定性的要求越高，越不能失去工作，离财富自由越远。对于年轻的父母来说，由于资产尚处于积累阶段，薪酬比率往往较高。而薪酬比率较低，则代表已进入“钱生钱”阶段，家庭已累积了相当财富，并获得不菲的投资回报，基本已经进入“财务自由”阶段，即便退休或不需要工作，也能维持基本日常开支。
房贷开支比率（房贷/每月总收入）——按揭占每月收入的比例。目前房价高昂，“房奴”已成为普遍现象，若你每月总收入的50%甚至更高的比例用于偿还贷款本息，从而造成家庭生活的长期压力，影响正常消费，就可认定为“房奴”。一般来说，房贷开支比率应保持在0.5以下，而租房的就应低于0.3。
总之，记账是为了妥善规划日常的收支情况，并量入为出，从而有余钱进行相关的投资，并善用投资机会，让小钱变大钱。
在看到健康的资产负债表、现金流量表后，恭喜你，你可以准备踏上投资之路了！
财商小贴士
检查现金流量表
1.每月是否有结余？
2.年度储蓄率是否高于30%？（年度结余＋理财支出）÷总收入＝年度储蓄率
3.新年度收入是否和旧年度一样？会减少吗？
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