项目3 零存整取销户业务
【案例导入】(承前例)2011年8月28日，客户赵婷持存折去开户行商业银行某支行支取到期的零存整取储蓄存款本金12 000元及利息。
参照下列业务活动流程，以柜员李阳的身份正确完成案例中的零存整取开户业务。
【活动场景】某商业银行
【出场角色】柜员李阳、客户赵婷
【项目任务】零存整取销户业务
【项目目标】能准确地审查相关证件的真假;完整快速地录入零存整取销户业务相关信息;正确地使用相关印章;掌握操作要点及规定;熟练地掌握零存整取销户业务操作流程。
【使用材料】取款凭条、存折及相关印鉴。
【操作要点】
1.业务受理
客户提交零存整取存折，填写取款凭条;若免填单，客户提交零整存折告知销户;转账销户须提交相关的转账凭证;对提前支取、大额取现(累计人民币5万元以上)的和其他需要审查客户有效身份证件的，应提交有效身份证件，代理取款的应提交代理人身份证件并在取款凭条上摘录身份证件种类、号码及发证机关。
2.业务审核
(1)审核零整存折业务公章是否真实、是否为通兑存折;对凭印鉴支取的，核查提供的印鉴是否与预留银行印鉴相符;转账销户须提供转账凭证(进账单或存折等)。
(2)审核身份证件是否符合实名制要求，对代理办理的，还须审验代理人有效身份证件是否合法有效、真实。
(3)核查取款凭条填写的金额、户名等内容是否与存折相符，字迹有无涂改。
3.交易处理
(1)柜员审核无误后，现金销户选择“零整/教育－现金销户”交易;转账销户选择“零整/教育－转账销户”交易。
(2)输入说明:刷卡读磁核对账号、凭证号码，输入支控方式(按支控方式效验密码、证件等)、证件类型、证件号码、教育证明(零整销户选0)后提交(转账销户须输入过渡业务内容)。
4.打印
交易成功后，柜员按系统提示依次打印取款凭条、利息及代扣利息税清单、存折或过渡业务信息传票。
5.配款
现金销户按实际支付的现金大、小面额搭配得当，为客户配好款。
6.交易结果确认
(1)核对打印的取款凭条户名、金额与存折是否相符;核对无误后，将取款凭条交客户签字确认后收回。
(2)核对取款凭条上的传票号是否连续。
(3)检查销户金额与实际现金或转账金额是否一致。
7.加盖印鉴(www.xing528.com)
核对无误，取款凭条和利息清单一起加盖现金付讫章(现金销户)或转讫章(转账销户)和个人名章;在存折磁条处剪角，并加盖销户戳记;对授权业务，由授权主管在取款凭条上加盖个人名章;对过渡业务，过渡记账凭证加盖柜员个人名章，缴回过渡传票的接收方，待其销记过渡账户后收回。
8.后续处理
(1)柜员将利息清单和现金或转账凭证递交客户，提醒客户对利息清单内容进行核对。
(2)取款凭条作为原始凭证与记账凭证合一的凭证，按传票顺序号订入当天传票;存折作为记账凭证附件进行保管。
9.利息计算
(1)利息计算基本公式:利息=本金×存期×利率
(2)存期的计算:存期就是从存款日到支取日的时间，而零存整取定期储蓄存款随着存款次数的增加，存期逐渐减少，而且减少的月数是一月，那么整个存期的计算就成为等差数列前n项和的计算。存期=n(n+1)/2，零存整取月存金额固定，月利率固定，将存期代入利息计算基本公式:利息=每月存储金额×n(n+1)/2×月利率
其中:公式中的n为存储的月数。存期一年n为12，存期三年n为36，存期五年n为60。
(3)案例中赵婷存款利息=1 000×12(12+1)/2×1．2%÷12=78
10.会计分录
(1)交易行与账户行为同一网点时，会计分录为:
借:零存整取储蓄存款——××存款户
借:应付利息户
贷:代扣缴利息所得税专户
贷:现金或过渡账户
(2)交易行与账户行不是同一网点时，交易行会计分录为:
借:通存通兑往账户
贷:现金或过渡账户
账户行会计分录为:
借:零存整取储蓄存款——××存款户
借:应付利息户
贷:代扣缴利息所得税
贷:通存通兑来账户
【操作流程】
【风险提示】大额取款必须提交符合实名制规定的身份证件，防止冒领他人款项，保证客户存款安全。
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