1.现金流量管理的含义
现金流量管理是企业为达到价值最大化这一目标，通过预测、决策、计划、控制、报告和分析等手段对企业不同时期的现金流入流出时间和数量进行的一种全面的、系统的管理活动。现金流管理得好与坏，决定着企业的生存和未来的发展。
现金循环有两种表现：一是短期现金循环，二是长期现金循环。无论哪一种，当产品价值实现而产生现金流入时，都要重新在新一轮循环中参与不同性质的非现金转化。由于存在这样的过程，企业现金流往往是不平衡的。
2.现金流量管理的作用
（1）为企业财务管理提供信息。现金流量既是财务管理的对象，又是财务管理中不可缺少的信息。现金流量不仅是企业管理者进行计划和控制的重要依据，而且为企业外部使用者提供他们非常需要的有关企业的现金流入能力、现金支出的需要量以及相关投资和理财活动的信息。所以，现金流量也是企业财务状况变动的最佳计量。
（2）提高财务管理信息的相关性、可比性和可解释性。现金流量以现金为基础反映企业可用资金的能力，和营运资金相比较，在提高财务管理信息的相关性、可比性和可解释性等方面可以发挥更为重要的作用。
（3）提供更加客观、可靠的财务管理信息。现金流量以收付实现制反映企业现金流转情况，与利润相比较，现金流转信息更加客观、可靠。
（4）现金流量为企业实施有效管理提供决策支持。这是因为，企业无论是筹资、投资还是利润分配，都是以现金为纽带，现金不仅是资金流转的起点和终点，而且贯穿于企业经营活动的全过程。现金流转构成企业资金流转的轴心，所以，企业财务管理的内容直接表现为现金及其流转。现金流转常常会由于受到盈利、亏损等内部原因以及市场变化、企业间竞争等外部条件的影响而出现不平衡，因此使得企业财务管理成为必要，并使其管理更为复杂。专业财务管理的目标是通过现金及其流转的直接管理实现现金性收益的最大化。财务管理作为企业现金及其流转的直接管理，作为一个控制系统，必须获得有关企业现金及其流转的历史信息和未来信息，为即将从事的财务活动提供决策支持，以便及时采取措施加以监督和控制。现金流量反映企业现金及其流转情况，从而满足企业财务管理关于现金及其流转信息的需要。
（5）有利于企业树立以现金流量管理为中心的管理观念。以现金流量管理为中心，实际上是以现金流量为纽带，将企业内部各层次、各部门共同的管理对象和职能紧密联系在一起，并赋予财务部门以外的管理部门以现金流量管理职能，这样不仅有助于处理、协调管理中心与非管理中心的纵向与横向关系，而且还可以保证企业以系统科学的观点实现现金流量管理整体效益的最优化。
（6）以现金流量管理为企业管理中心更具有广泛的适用性。以现金流量管理作为企业管理中心比其他管理中心论（如生产中心论、营销中心论等）更具有广泛的适用性。在市场经济环境中的企业，不管其以什么为最终目标，其实质都是追求剩余价值或其转化形态，或者说以最优的成本或比价取得最佳的效益。以现金流量管理为中心，其本质特征在于它通过科学的手段和方法使企业的现金流量以更快的速度运行，以使资金的垫支性、补偿性尤其是增值性得到更充分的体现。如果抛开企业间的差别，所有营利性企业在这一点上也是共同的。由于企业共同的追求、要求和任务都直接与企业的现金流量有关，就使得以现金流量为中心的管理能避免企业间的差异性而具有了最为广泛的适用性，这是其他管理中心论难以做到的。(www.xing528.com)
（7）现金流量是企业财产物资的货币表现，是企业的血液与命脉。在市场经济条件下，资金可看成是企业所拥有或控制的经济资源，该资源会给企业带来经济利益，即资产，同时也应视为是企业的负债或业主权益。企业的现金流量既是其各方面经济活动的财务反映，又是企业从事各种经济活动的必备要素，企业的现金流量状况代表着企业的资源配置、资源的数量和质量，同时也反映着企业的资本构成和产权关系。所以，现金流量是企业的血液与命脉，对企业的生存与发展具有极其重要的意义，抓住、抓好现金流量管理，也就等于管理和控制了企业的生命线和生存线。
3.如何管好现金流量
管好现金流量应该从以下两方面入手：
（1）做好事先的预测。预测的主要目的在于确保企业在需要时以能够接受的成本筹集到足够的现金。这就要求企业的最高管理者和财务总监对企业全面的经营情况有一个清楚的了解，根据实际情况做出计划，而且对企业的整个支出要有否决权，从而避免不必要的支出。与此同时，这个预算也要及时反馈给企业的各相关部门。
（2）做好实施过程中的控制。对企业的现金流量进行控制是管理一个企业的现金收入和支出以及内部各部门之间现金转账的技术，需要一个强有力的部门和实施计划来控制。企业财务部门只是一个方面，同时还要有审核部门进行成本把关。即从一个项目开始就进行策划、定位，然后从总量、分项进行控制，并且这种控制应该是实时控制。
4.现金流量管理应注意的问题
（1）加强各部门之间的信息沟通。财务管理部门要通过各种沟通渠道了解企业各部门的资金情况。要求在现金流的收入与支出对接上，不能断，也不要搭接，或减少搭接。做到这点，必须非常准确地了解企业经营动向，把握企业宏观的资金计划。
（2）要对现金需求进行预测，使之与计划相平衡，并力求准确。保持平衡要不停地调整，在资金的库存、银行和使用部门三者之间寻找一个平衡点。
其实，现金流与流水一样，不能干，也不能溢，要追求一个平衡，现金流管理得好，就要有真正切实可行的办法。在企业中，要有全面的预算，让企业全面的工作计划与现金流相衔接。如果你没有那么大的实力，就去做那么大的事情，那你肯定会把现金流拉断，也肯定是一无所成，企业将难以维持。在企业内部，沟通也好，管理也好，制度必须是明确和强制的。在企业外，企业必须准确编制预算，这个预算要保证企业的现金流畅通，同时，企业也必须与银行紧密联系起来，充分发挥银行的作用，确保企业现金流的畅通。
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