专业股份合作经济组织发展的制度诱因及特征

4.10.2　专业股份合作经济组织发展的制度诱因及制度特征

(1)农村生产社会化程度的提高和生产规模的扩大，对经济上的协作和资金的需求是专业股份合作经济组织出现的直接诱因。

农村家庭承包责任制的推行，极大地解放了农村生产力，农民在其自主生产权利及对土地的拥有情结得到一定程度的满足后，生产积极性被充分地调动起来，使粮食等农产品的供给量在短时间内得到大幅度增加。一方面农民对多种经济作物的种植和发展，在一定程度上改变了农业单一经营格局;另一方面，农民利用农业生产淡季和剩余劳动力从事非农产业，使得农村单一的耕种模式及由此形成的经济结构被打破。农业生产社会化程度的提高，必然导致各经济实体冲破地区、部门、所有制的界限进行生产经营上的协作。合作因此不仅成为可能而且成为必须，同时农村生产社会程度的提高，必须要有一定规模的生产和经营活动，资金投入则成为满足生产社会化程度提高的迫切要求，尤其是在东南部较为发达地区表现得更为明显。而家庭承包制所附随的分散经营、单独生产面对日益竞争激烈的市场有时显得无能为力，因此劳动者的联合、资本的联合以及二者的结合便成为股份合作经济组织出现的制度诱因。

(2)专业股份合作经济组织是合作经济组织对股份制的借鉴，是公司化的合作经济组织。(www.xing528.com)

股份合作制就其实质而言就是合作制，其制度特征也自然是合作制的制度特征，但其在产权构成与组织管理方式上，还是借鉴了股份制的一些做法。股份合作经济组织所有权与经营权两权分离主要有两种情况:一种是所有者、经营者、劳动者三位一体，这种情况一般存在较小的私人合股企业和专业股份合作社中;另外一种是所有者与经营者分离，即所有者委派代表参与企业经营，但这并不构成股份合作经济组织的全部，另外还有一部分属所有者与经营者的统一。股份合作经济组织承认职工入股财产的个人最终所有权，入股财产归职工(股东)所有，对财产个人所有权的保证是个人获得盈余收益权的基础。但专业股份合作社相对于传统的合作社而言，其在以下三个方面较为有力地弥补了合作社的不足。首先，合作社因属劳动者的联合，因而资金匮乏，不利于集中资本。合作社以劳动者联合而成，劳动者能够投入到合作社的资金是有限的，另外合作社股金一般均有上限规定，因而使合作社的规模较小，加之缺乏可抵押的生产资料、场地及各类物资，合作社本身要获得借贷资金困难。合作社更多的是通过自身公共积累扩大规模，这一过程缓慢而且使合作社缺少竞争力，股份合作经济组织借鉴了股份制度上的集中资金办法，较为有力地弥补了这一缺陷。其次，合作社特殊的产权制度及允许合作社社员自愿加入和退出，在一定程度上导致合作社组织结构不稳定，机会主义行为会影响合作社的发展。股份合作经济组织通过资金联合与劳动联合的结合，对产权主体即股份合作经济组织成员的自由进出有所限制。再次，传统合作社的经营管理者一般由合作社内部产生，如此则较难寻找到较为优秀的经营管理者，而优秀的经营管理者又是一个经济组织能否得以发展和有多大程度发展的关键因素之一，股份合作经济组织因为所有权与经营权的分离，则可以运用市场手段在较广泛的范围内寻找管理者。^[49]从某种程度上讲，我国的专业股份合作经济组织有点类似美国的新一代合作社。

美国新一代合作社具有以下一些制度特征:①传统合作社往往是以销售初级农产品为主，而新一代合作社是以创造农产品附加值为主要战略。②由于实行附加值战略需对生产和销售进行大量技术性投资，因此农民必须承购大额股金，通常每个社员承购股金在5000至15000美元之间。③股金必须事先支付，以便束缚社员和确保股本基数。④股金额度与交售农产品数量相联系，一个社员必须承购与其农产品交售配额相对应的股金。⑤如果社员不能提供合同规定数量和质量标准的产品，合作社就从市场上购买这些产品，并按市场价格计入社员账户。⑥社员资格不开放，社员股份在得到理事会批准以后可以交易。因此存在一个股份市场，它们的价值依据人们对合作社绩效的预期而变动。⑦由于股份是可交易的，因此整个股本金具有永久性(相对于传统合作社社员可自由退社导致的股本不稳定而言)，这样银行就能提供条件优惠的贷款。由于社员资格不开放和股份可以交易，意味着未分配基金在交易市场上可以被股份价格资本化，因此资产净值在已分配和未分配资本中的组成比例也就不再重要。在现实中，大部分新一代合作社由于实行利润全额返还，因此并没有多少未分配的资产净值。⑧如果经营规模要扩大，就要出售更多的股份(集资)，首先是卖给已有的社员，然后再卖给其他农民。⑨如果在经营规模不扩大的情况下需要更多的资本(例如技术更新等)，则社员被要求按其交易额的比例增加股金。对农民来说，这样的额外投资是合理的——如果他们反对，那么他们的交易配额就会下降。⑩为了避免合作社被一个社员独占，有些新一代合作社对每个社员可以拥有的股金数量进行限制。〇11利润作为惠顾者退款返还给社员。由于社员投资和交货数量成一定比例，因此红利也与社员持股成比例。几乎所有的退款都是现金支付，只留很小的数量作为储备金，甚至完全不留。〇12有的时候合作社也向社区出售优先股，但对优先股有8%的利率限制，而且没有投票权。〇13理事会由社员在其之间选举产生，合作社实行专家管理，一切重大事项都要经过可行性研究。^[50]

传统的合作社所面临的问题如资本报酬的有限性，使农户不愿向合作社投资，导致合作社资金来源的困难;一人一票和一致性原则使少数有效率的农业经济组织或富有经验的大户不能取得相对于低效率的农业经济组织或小规模农户的决策优势，导致合作社决策不合理;合作社不可分割的集体积累越多，则脱离社员控制和监督的财产就越多，使社员不再关心合作社的发展等，美国新一代合作社的出现事实上意味着当代合作社的发展是在某种程度上对上述问题的纠正，即合作社的发展逐渐趋于公司化，以公司化的制度优势改变传统合作社因上述问题而给其发展带来的制约。美国新一代合作社的制度特征与我国的专业股份合作经济组织的制度特征在许多地方极其相似，究其原由及本质，实际上都是由于单纯的合作社已在很多方面难以满足其发展需要和适应农业经济发展要求。借鉴股份制企业的作法，可以弥补合作社的某些制度缺陷，这实际上也是二战以后尤其是20世纪80年代以来，合作社发展公司化的一种表现，我国的专业股份合作经济组织也是此类情况的表现。专业股份合作经济组织兼容了股份公司与合作社的制度特征，一定程度上可以扬股份制之长而避合作制之短。