某商业银行的中小企业信用评估方法

附录2：某商业银行中小企业的信用评估方法

中小企业的风险评级系统应对不同经营期限、不同信用记录的中小企业有所区别，因此，笔者建议将中小企业信用评级指标体系分为甲、乙、丙三类。甲类适用于成立不久，经营期未满一年的中小企业；乙类适用于经营期超过一年，但未与工商银行有业务往来及信用记录的中小企业；丙类适用于经营期超过一年，并且已经与工商银行有业务往来及信用记录的中小企业。

一、信用等级的划分

可将中小企业信用等级划分为AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、BBB、BBB-、BB、B共10个等级，10个等级对应的评分指标如下：

采用甲、乙类企业进行评分的中小企业对应的分数为：

采用丙类企业进行评分的中小企业对应的分数为：

（一）甲类评价指标体系

表1　甲类评价指标体系

（二）乙类评价指标体系(www.xing528.com)

表2　乙类评价指标体系

（三）丙类评价指标体系

表3　丙类评价指标体系

二、企业授信管理条件的革新

对微型企业，鉴于其数量大，资金需求频繁，周期短，笔者建议可参照个人信贷业务的管理办法，尽量简化银行的有关流程手续。微型企业不需做信用评级，也不需要进行授信的测算，直接进行信贷融资业务的审批，审批通过后直接获得等额的最高综合授信额度。

对仅办理低风险融资业务（例如国债质押、外币质押、全额保证金）的中小企业客户，同样采取与微型企业相同的办理模式，简化办理手续，提高效率。

对主要是为大型企业提供服务，资金被大型企业占用，并且贷款用途同样是为大企业的生产提供配套服务的中小企业，或者是为大型企业提供代理服务（代理进出口，垫付资金）的中小企业，在授信规模上可占用大型企业的授信额度，不受中小企业自身规模的限制，并可适当降低对中小企业评级的要求。

对一些贷款用途明确、风险可控、资金回笼周期较短的中小企业融资需求，可参照单笔合同的金额按照适当的折扣率直接核定中小企业的授信额度。

对一些提供可靠的、风险较低的、足额抵（质）押物的中小企业，可参照抵（质）押物的评估价值按照适当的折扣率直接核定中小企业的授信额度。