非核查业务对中国碳市场调查独立性的影响

核查机构会承担控排企业的非核查业务，显然非核查服务的提供，改变了原有的均衡关系，将原有的无经济利益的两个代理人变成了利益相关者，使原来的单向代理变成了双向代理，核查人员也由原有的超然独立第三方变成了双重受托者。在图3-3中我们看到，本来政府主管部门和第三方核查机构之间存在单向委托关系，控排企业向政府主管部门发起核查申请，政府部门委托第三方核查机构进行核查，第三方核查机构与控排企业之间并不存在委托代理关系，而仅仅是需要进场进行文件评审和现场问答，从而只与企业发生物业往来，这样的委托代理结构可以最大程度保持独立性。

图3-3　政府部门作为核查业务委托方的委托代理关系

但是，如果第三方核查机构向控排企业提供非核查业务，就会破坏原有的利益格局，也破坏了政府主管部门作为委托主体的优势，使得原有的以财政支付作为核心的委托代理结构遭到破坏。

在图3-4中，我们绘制了控排企业作为委托方时三者的关系，显然此时控排企业变成了委托机构，第三方核查机构既接受控排企业委托，向其提供核查报告，又承担控排企业的非核查业务，从而可以保证其利益的最大化。但是，非核查业务占比越大，核查机构越有可能做出有利于控排企业的核查报告，或者以非核查作为伪装，给控排企业提供虚假的核查报告。同时，作为核查报告使用者的政府主管部门，在此过程中往往处于非常被动的地位，既无精力也无人员对核查报告进行审核，只能接受企业提交的核查报告。(www.xing528.com)

图3-4　控排企业作为核查业务委托方的委托代理关系

可见，无论是政府主管部门作为委托机构，还是控排企业作为委托机构，非核查业务的存在都会在很大程度上影响核查报告的独立性，从而引发碳交易的不公平性和不公正性，使得碳市场的功能大打折扣。