第三方核查机构的委托机制与流程

由于第三方核查机构的独立性与公正性受到很多因素影响，其中就包括委托机构是主管部门还是控排企业，以及核查经费的来源等。为了保证核查机构的独立性和公正性，在中国目前7个试点碳市场中，大部分核查是由主管部门委托，具体而言就是省级的发改委的气候变化主管处室。他们既是核查的委托方，也是核查的出资方，更是核查报告的主要使用方。控排企业提出核查申请，由主管部门指派核查机构进行核查。核查机构接到核查任务后，需要签署核查合同，并组建核查工作小组，制定核查计划并于控排企业进行沟通，商定现场查验时间，然后形成核查报告，在完成内部技术评审后，出具具有法律约束力的、正式的核查报告，并向主管部门提交。

第三方核查机构的核查流程包括三个阶段，分别为准备阶段、实施阶段和报告阶段。准备阶段包括签订核查协议和核查准备两个环节；实施阶段包括文件评审、现场访问、核查报告编制和内部技术复核几个环节；报告阶段主要包括核查报告提交和核查记录保存环节。图3-2 也反映了第三方核查机构的核查流程。

图3-2　第三方核查机构的委托代理流程图

（1）合同审查与签署。从合理性上讲，核查机构在与委托方订立核查协议之前，需要对合同内容进行审查，对该次核查工作的可行性做核查评估，但是现实中作为委托方的主管部门往往是批量委托，并非与每家核查企业签订合同。而关于核查机构的资质，在正式委托之前，主管部门已经做了相应的考察。

（2）组建核查工作组。核查机构在接到委托业务后，应该根据被核查企业的具体信息和行业背景，组建具有相关行业背景知识的核查工作队伍。核查组的组成应根据备案核查员的专业领域、技术能力与经验、重点排放单位的性质、规模及排放设施的数量等确定，核查组至少由2名成员组成，其中1名为核查组长，至少1名为专业核查员。

（3）核查计划。核查组应该充分考虑控排企业所在的行业领域、工艺流程、设施数量、规模与场所、排放特点和地理区位等信息，制定核查计划，并与控排企业进行充分沟通，确保计划切实可行。(www.xing528.com)

（4）核查实施。核查实施包括文件评审和现场访问两个部分。在文件评审部分，核查员应该对照控排企业提交的监测计划和排放报告，充分调阅相关原始文件和支持性材料，包括排放实施清单、排放源清单、实施活动水平和排放因子等具体信息的文本材料。对于有疑问的地方进行备注，从而为现场访问提供信息和方向。在现场访问部分，重点考察工艺流程和实施的实际运行情况，并与现场工人进行对话，如果需要还可以进一步现场测定一些具体参数，现场访问是对文件评审环节的有力补充。

（5）核查发现。核查组对于在核查过程中发现的与控排企业提交的排放报告不相符的地方，需要再次进行文件确认和现场确认，从而保证核查报告的公正性。

（6）核查报告。核查组根据核查发现编制核查报告，报告需要详细涵盖核查协议、核查准备、核查计划、文件评审及现场访问和核查发现的内容和环节。

（7）内部技术评审。为了保障核查报告的精准以及对委托方的高度负责，在将其交给委托方之前，核查机构对该核查报告组织一次内部的技术评审，并采取回避措施，核查组的人员不参加技术评审，而是由其他技术人员进行。

（8）核查报告提交。技术复核完毕后，确定核查无误，核查机构主要负责人签字盖章将核查报告交予委托方。

通过上述对第三方核查机构的委托机构、核查对象、核查原则和查看流程的简要分析，不难看出：第三方核查机构是以一种特殊的地位存在于重点控排企业和政府主管部门之间。