资金流量是为满足建设项目在建设过程中各时段的资金需求，按工程建设所需资金投入时间编制的资金使用过程。资金流量的编制以分年度投资为依据，按建筑安装工程、永久设备、建设征地和移民安置、独立费用四种类型分别计算。本资金流量计算办法主要用于设计概算的编制。资金流量采用资金流量表进行编制。
1.建筑及设备安装资金流量
（1）建筑及设备安装工程可根据分年度投资表的项目划分，考虑工程分标或按主要的一级项目，以归项划分后的各年度建筑及设备安装工作量作为计算资金流量的依据。
（2）资金流量是在原分年度投资的基础上，考虑预付款、预付款的扣回、保留金和保留金的偿还等编制出的分年资金使用过程。
（3）预付款一般可划分为工程预付款和工程材料预付款两个部分。
1）工程预付款。考虑水电工程周期长、专业多的特点，宜按各工程的具体情况，根据分标情况、标段大小和工期长短等因素，采用不同的预付款支付和扣回方式。
工程预付款一般可按划分的单个合同或项目的建安工作量的10%～20%计算，工期在3年以内的工程全部安排在第一年，工期在3年以上的可安排在前两年。工程预付款的扣回从完成的建安工作30%起开始，按完成建安工作量的20%～30%扣回至预付款全部回收完毕为止。对于需要购置特殊施工机械设备的标或项目，工程预付款可取大值，其他项目取中值或小值。
2）工程材料预付款。水电工程规模较大，所需材料的种类和数量较多，提前备料所需资金较大，因此要考虑向承包商支付一定数量的材料预付款。可简化为按分年投资中次年完成建安工作量的20%在本年提前支付，并于次年扣回；依次类推，直至本合同或项目竣工。
（4）保留金。水电工程的保留金，按建安工作量的2.5%计算。在概算资金流量时，按分项工程分年度完成建安工作量的5%扣留，直至扣留总金额达到规定的保留金总额为止。并将所扣的保留金100%计入该项工程终止后一年（如该年已超出总工期，则此项保留金计入工程的最后一年）的资金流量表内。
2.设备工程资金流量
设备工程的资金流量计算划分为主要设备和一般设备两种类型，分别计算。
（1）主要设备的资金流量计算，一般应遵循以下原则：
1）签订订货合同年，支付一定的预付定金。
2）设备投料期内，支付一定额度的材料预付款。
3）设备本体及附件全部到现场，支付除预付款及保证金以外的全部设备价款，并同时计入全部运杂费。(www.xing528.com)
4）设备到货一年以后或合同规定的投产运行一年后，支付设备保证金。
5）在编制设计概（估）算主要设备资金流量表时，按设备到货周期确定各年资金流量比例，如无实际资料，具体比例可按表7-1 计列。
表7-1 设备到货周期资金流量比例
（2）其他设备，其资金流量按到货前一年预付15%定金，到货年支付85%的剩余价款计列。
3.建设征地和移民安置资金流量
以分年度投资表为依据，按征地和移民工程建设所需资金投入时间进行编制。
4.独立费用资金流量
（1）勘察设计费资金流量。费用资金流量是勘察设计费的支付方式，应考虑质量保证金的要求；其他项目则均按分年投资表中的资金安排计算。
勘察设计费资金流量如在勘察设计合同中没有明确规定，可按如下原则进行编制：
1）预可行性研究报告和可行性研究报告阶段勘察设计费。按工程筹建之日起至第一台机组发电之日止为计算周期，费用分年平均计算。
2）招标设计和施工图设计阶段勘察设计费。此项费用的10%，作为设计提前投入，计入工程筹建期第一年资金流量表内，并从工程筹建之日起至工程竣工之日止为计算周期，支付85%的勘设费用，费用分年平均计算。剩余5%的勘设费用（即设计保证金），计入工程竣工后该年资金流量表内。
（2）其他费用项目资金流量。按分年度投资的资金安排计算。
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