严格规范项目财务管理制度

本项目财务管理工作适用《国际金融组织贷款赠款项目财务管理暂行办法》（财际[2011]10号）和《财政部国际司管理的赠款项目会计核算暂行办法》的相关规定。

2015年1月，为加强项目财务管理，规范项目会计核算，保证项目财务信息报送质量，提高项目赠款资金和配套资金的使用效益，保证项目顺利实施，FECO根据国家有关法律法规和世界银行的规则要求，结合项目特点，制订《全球环境基金中国生活垃圾综合环境管理项目财务管理手册》。《财务管理手册》共计八章，包括：总则、项目财务管理、项目资金管理与提款报账、内部控制与监督、项目资产管理、项目会计核算和财务报告、项目会计档案管理和附则。《财务管理手册》还包括8个附件：提款申请书、费用报表、世行前审合同支出明细表、指定账户余额调节表、资金平衡表、项目进度表、赠款协定执行情况表、指定账户报表。(www.xing528.com)

《财务管理手册》规定：① 本项目的财务管理遵循专款专用、专账核算和专人管理的基本原则。项目资金（包括配套资金）只能用于项目《赠款协定》中规定的用途，不得挪作他用。② 各级项目办应遵守国家的有关财务会计法规和世界银行财务管理、采购要求，认真履行财务管理职责，加强财务管理，建立健全项目财务管理制度，合理编制项目财务年度计划，严格管理项目资金，科学组织会计核算，加强项目资产管理，建立健全资产的转移移交手续。③ 各级项目办应设置专门的项目财务管理机构，明确项目财务负责人，配备具有会计从业资格、业务能力强、外语水平好的财务人员负责项目的财务管理和会计核算工作。各级项目办应保持稳定的项目财务人员队伍，合理安排财务人员参加世界银行组织的项目财务和采购知识培训，为项目财务人员提供获取项目业务信息的通道和认真履行职责的环境。项目财务人员变动，应办理交接手续。项目财务工作岗位设置应遵循内部控制的有关要求。④ 各级项目办的财务管理机构应认真履行职责，做好项目财务管理工作，承担工作（包括但不限于）：编制项目预算；办理提款报账手续；审查项目支出；组织会计核算；编制项目财务报告；参与项目合同的审查；管理项目资产；指导下级项目办开展财务管理，监督检查下级项目办的资金使用并提出建议；汇总下级项目办的财务报告；提出项目财务管理的合理建议；接受、配合项目财务检查和审计；管理项目会计档案及其他与项目相关的财务管理工作。