货币起源及发展：从实物货币到信用货币

货币伴随人类经济活动的发生发展而产生，随着人类的技术和制度的不同而出现了多种形态。古今中外货币都经历了由物物交换而产生的实物货币到金属货币的发展历程。中国殷商时代就曾用海贝作为货币，直至秦代将金属方孔钱作为统一的货币。公元前11世纪，古希腊也曾把牛作为商品交换的度量单位，直至公元前6世纪金属货币的广泛采用。因此，汉语中的“货”字用“贝”为形旁，“钱”字用“金”和“戔（一种铁制农具）”来造字。英语的“money”和“mint”源于拉丁语的“Moneta”（古罗马神话中保护财产的女神），包含了钱和铸币双重意义。此后，货币形态又经历了铸币、纸币。随着人类经济社会中计算机、互联网的兴起，又出现了电子货币、数字货币、加密数字货币等。

货币发挥了记账单位和交易媒介的基本功能。商品货币交易的发展还催生了记账技术的诞生。有人甚至认为，人类的记账技术早在铸币出现之前就已出现。公元前4000年左右，苏美尔亚人用一种湿润黏土板按时间顺序记录了商业活动的有关事项，巴比伦人也曾用这种方法记录了政府（神庙）财政上有关政府的财物变化情况，而且在账簿上加盖了“公章”。公元前3000年左右，埃及人发明了纸草记录政府的财物变化，记账技术发展到一个新的阶段，并出现民间和官方的专门的记账人或记账官。早期记账活动体现了用文字或数字符号表达财物或货币的归属和转移，保障了货币交易的真实性和安全性。1494年11月10日，意大利人帕乔利（Luca Pacioli）的《算术、几何、比与比例概要》一书中的第二篇《计算和记录的详论》（通常称为《簿记论》）公开发表，阐述了复式计账的基本原理，记账技术逐渐发展成为一门独立的学科——会计学。随着所有者和经营者日渐分离，近代会计职业群体形成，单纯的账本发展到各种各样的财务报表，纸制账本变成了电子文档，业务也从单一收付记账增加了成本核算、预算控制和差异分析等现代功能，进而发展到现代管理会计学。

货币的商业经营活动直接导致了银行的诞生。英语“bank”源于古法语“banque”和意大利语“banca”或者“banco”，意指商业交易时所用的长凳或货币交易桌，英语则转化为存放钱币的柜子。最早的银行是公元前2000年的巴比伦寺庙和公元前6世纪的希腊寺庙经营的货币兑换业务。近代银行始于1580年意大利的威尼斯银行。中世纪的威尼斯各国商人云集，为方便商品交换，需要把各自携带的各地货币兑换成威尼斯地方货币，于是就出现了货币兑换商。随着商品经济的繁荣和规模的日益扩大，货币兑换商逐渐在商人中赢得了信誉，开始为他们代为保管货币。随着货币保管业务的发展，货币兑换商开始利用“保管货币”和“提取货币”之间的差额进行放贷活动，获利颇丰。货币兑换商开始由被动保管货币变成主动招揽存款，甚至降低保管费、不收保管费和倒贴保管费，由此导致了货币存款业务的出现。货币存款业务产生的巨大收益，让货币兑换商甚至不愿再准备全部的保管金额以备客户的随时提取，而是只准备部分金额。为了安全起见，货币兑换商开始用信用保管凭证代替现金支付，意味着信用保管凭证变成了“记账货币”。当保管业务转变为存款业务、全额准备转变为部分准备、保管凭证转变为支付手段时，近代银行也就产生了。1694年，英国成立了世界上第一家大规模的股份制银行——英格兰银行，标志着现代银行的正式诞生。随着现代银行的发展，货币交易越来越多地采取记账的方式，时至今日，“记账货币”已占到现代国家货币存在形式的90%以上。(www.xing528.com)

货币发展经历了商品货币、金属本位货币、金属汇兑本位货币再到完全信用货币的演进。货币之所以成为一般性等价物，是因为货币产生了共识信用。甚至可以说，有了信用可以没有第三方意义的货币，有了信用也可以没有第三方意义的银行和当下流行的第三方支付平台。中本聪的比特币以及所要建立的电子现金系统针对的就是传统上“基于信任模式”的实物货币和银行货币系统的缺点。从货币和银行的演变规律可以看出，中本聪是要用一种“现代记账技术”代替“传统记账技术”，用一种“区块链现代安全保障技术和制度”代替“银行等传统安全保障技术和制度”，从而实现他的比特币伟大梦想。