黄河万家寨水利枢纽工程财务计划及资金筹集、使用计划

万家寨水利枢纽工程财务计划，包括资金筹集计划、资金使用计划。万家寨水利枢纽工程地处山西省和内蒙古自治区两地交界处，由中央水利部和两省区三方共同投资，联合开发建设。为保证枢纽工程各个阶段建设任务的顺利实施。公司财务部门的首要任务就是根据工程建设的年度投资计划，分别向投资三方报送符合投资三方要求的资金使用计划，并据此组织工程建设资金及早到位。

1.工程前期筹备阶段的财务计划（1991年8月～1992年）

万家寨水利枢纽工程前期筹备阶段投资计划是由水利部通过海河水利委员会，再经水利部天津勘测设计院下达给万家寨水利枢纽工程筹备工作组，共计4650 万元。其中1991年250 万元；1992年4400 万元。资金来源系中央投资。资金的拨款渠道与投资计划下达渠道一样，层层下拨。因此，财务的资金使用计划层层上报。由于这个阶段的投资计划不是按年度下达，而是根据工程前期筹备工作进展情况分次下达的，所以，财务部门在每个年度内要根据每次下达的投资计划额度上报相应的资金使用计划，才能申请拨付所需工程建设资金。因此，这个阶段的建设资金在途时间长，而且多集中在年底到位。这主要是该项目的可研报告正在批复之中，国家尚未批准正式立项所致。虽然工程前期筹备阶段的投资计划、财务计划经过的层次多，但在一定程度上给万家寨水利枢纽工程今后的建设、管理工作奠定了良好的基础。

2.工程建设阶段的财务计划（1993～2001年）

1993年2月22日，国家纪委以计农经［1993］250 号文批准《黄河万家寨水利枢纽和引黄入晋工程》可研报告。与此同时，水利部以水人劳［1993］86号文批准成立水利部万家寨工程建设管理局，1993年7月24日水利部水规［1993］328 号文批准《黄河万家寨水利枢纽初步设计说明书》。从此，黄河万家寨水利枢纽工程正式步入全面建设阶段。该阶段的建设资金来源分三部分：第一部分是中央投资——水利部基建基金拨款；第二部分是地方投资——晋、蒙两省区的投资；第三部分是基本建设投资借款——国家开发银行借入的资金，这部分基建投资借款属于中央投资的规模，资金使用计划和年度财务决算报告直接报送水利部。这个时期，即1993年工程从施工准备至2001年工程全部完工止，共计拨、贷款493000 万元。其中投资三方拨款178000 万元、国家开发银行贷款315000 万元。这些投资的及时到位，保证了整个工程建设资金的需要。投资的及时到位，与万家寨水利枢纽工程建设领导小组的作用是分不开的。在历次召开的万家寨水利枢纽工程建设领导小组会议和扩大会议上，都要明确或强调投资各方的资金到位数额和资金的到位时间问题。

1996年7月19日，万家寨水利枢纽工程建设领导小组第四次（扩大）会议上，工程投资三方，水利部、山西省，内蒙古自治区，正式签订了《联合建设万家寨水利枢纽工程协议书》。在该协议书上，首先明确就是工程所需建设资金由投资三方集资解决。

1997年9月4日国家计委副主任陈同海在北京主持会议，研究了万家寨水利枢纽工程建设和资金问题，对该会议的主要内容和成果，以国家计委办建设［1997］651 号文《关于研究万家寨水利枢纽工程问题的会议纪要》的形式公布。其主要的内容有：万家寨水利枢纽工程总投资核定为60.58 亿元，其中资本金21 亿元，国家开发银行贷款39.58 亿元。资本金由水利部、山西省、内蒙古自治区各出资7 亿元组成。内蒙古自治区的资本金由国家计委安排预算内资金3 亿元，内蒙古自治区出资4 亿元。这次会议的召开使得万家寨工程建设资金得到了彻底的解决。此后，投资方的资本金开始逐步到位。到2001年6月，水利部和山西省的资本金已全部到位，内蒙古自治区的资本金尚有3 亿元未到位，正在解决之中。

1998年6月20日，公司与国家开发银行在北京正式签订了万家寨水利枢纽项目借款合同，借款总额为370090 万元，这一合同的签订改变了以往分年度被动签订借款合同的尴尬局面，保证了贷款资金按使用时间及时足额到位。(www.xing528.com)

3.及时调整工程资金使用计划可减少工程筹资成本

在万家寨水利枢纽工程建设过程中，由于基建计划是分年度上报的，作为工程建设所需的资金就不能完全按照基建投资计划进行资金筹集。所以财务部门就要根据工程建设进度进行综合平衡，并根据和企业年末银行存款实际节存情况、各种预付款等情况来分析预测下年度工程实际需要的建设资金。

1998年度万家寨水利枢纽工程基建投资建议计划16.1 亿元。其中国家开发银行贷款12 亿元。财务部门根据投资计划，及时筹措了当年建设资金，年底由于种种原因造成当年投资计划未能完成，造成企业银行存款过大。1999年基建投资建议计划出台后，财务部门根据1998年末企业银行存款实际情况和1999年度预计工程完成投资情况，及时向国家开发银行行文调整筹资计划，将原计划向开发银行借款的8.0 亿元调整为3.4 亿元。同时，提前归还以前向建设银行借贷的5000 万元。既保证了当年工程建设资金的需求，又避免了企业资金的大量积压、利息支出等被动局面。

2001年是万家寨工程建设的最后一年，根据工程建设后期，由于银行贷款利率下调和主材价格的变化等因素，考虑2001年工程尾工建设资金的需求和2000年末企业银行存款节余额度情况，财务部门认为工程概算投资有大量节余，已签订的国家开发银行借款总额度剩余较大，如履行合同将会增大建设成本。为此，财务部门积极、主动多次与国家开发银行联系，及时申请调减万家寨水利枢纽借款额度55090 万元，再次避免了工程建设资金的大量积压和不必要的利息支出。

4.万家寨水利枢纽工程建设资金到位情况

万家寨水利枢纽工程自开始建设至2001年工程全部完工，累计到位资金49.7650 万元，其中资本金到位182650 万元，到位率87%。国家开发银行借款315000 万元，调减借款额度后开行借款资金到位率100%。