黄河万家寨水利枢纽的投资控制

投资控制贯穿在项目建设前期、设计阶段和施工实施阶段。通过全过程的投资控制，可以促进项目法人正确地决策投资额度、合理地筹集和运用资金，以保证建成后企业的良性运转和贷款偿还，还可以促使承包商实行内部管理体制改革，降低成本，提高劳动生产率，加快速度，提高质量，完成项目建设。

（一）决策阶段投资控制

正确的决策是控制投资和提高效益的前提。项目的投资决策阶段是指：从项目建议书的制订到依据可行性研究编制设计任务书的这个阶段。一个工程项目建成后是否具备旺盛的生命力，能否发挥它应有的作用，这在相当大的程度上取决于投资决策这个阶段。无论建设项目的大小，都应按少花钱，多办事的原则进行投资。决策阶段的投资控制，对整个项目来说，节约投资的可能性最大，万家寨水利枢纽工程建设可行性研究由水利部天津勘测设计研究院负责，他们在做了大量的前期调查研究的基础上，从技术和经济两方面对工程建设作了多方案比较，并于1992年提出《万家寨水利枢纽工程建设可行性研究报告》，经中国国际工程咨询公司评估，认为万家寨水利枢纽工程前期工作比较成熟，工程效益显著，在1993年2月获国家计委批准。

按1991年物价水平，工程总投资核定为24.5 亿元（含送变电工程投资3.74 亿元）。该投资分摊方案是：在水利枢纽工程投资的24.5 亿元中，按照水利部与山西、内蒙古两省区协商的集资原则，由水利部负担6.59 亿元，山西省负担7.59 亿元，内蒙古自治区负担6.59亿元，送变电工程3.74 亿元投资，由用电方按用电比例分摊。枢纽投资动态增加部分，仍由集资各方按静态投资比例分摊，并根据合理工期的需要同步投入，根据工程建设时实际的投资比例分得电量。

（二）设计阶段投资控制

我国水电工程设计，一般采用两阶段设计，即初步设计与施工详图设计。重大工程项目或新型、特殊工程项目可按二阶段设计，即初步设计和施工图设计，必要时增加技术设计。

初步设计的任务，在于近一步论证在选定的时间内，修建此项目工程的技术可行性和经济合理性，解决工程建设中重要的经济和技术问题。

施工详图设计是按照初步设计所确定的设计原则、结构方案和控制尺寸，根据建筑安装工作的需要，分期分批地制定出完整的施工详图，提供给施工单位，以便据此施工。

在设计阶段投资控制的任务第一是优化设计，通过技术经济比较和设计挖潜，寻找到满足工程建设需要的最经济的设计方案；第二是编制设计概算，作为投资控制的依据。

水利水电规划设计总院会同内蒙古自治区、山西省计委及水利厅（局），于1993年4月在天津召开了《黄河万家寨水利枢纽工程初步设计》审查会。天津水利水电勘测设计研究院全面汇报了工程初步设计报告。经过会议认真讨论研究，认为十多年来，天津水利水电勘测设计研究院在水利部的领导和山西省、内蒙古自治区的大力支持下，对万家寨水利枢纽工程作了大量的勘测、设计和试验研究工作，初步设计报告满足了本阶段工作的深度要求。经审查，基本同意该初步设计报告。

1.初步设计概算

（1）工程概算依据。1993年初步设计概算的依据如下：

1）采用1986年部颁《水利水电工程建设工程概算定额》、《水利水电设备安装工程概算定额》以及《水利水电工程设计概（估）算费用构成及计算标准》，作为编制初设概算的主要依据。

2）工资单价中的施工津贴应按新的规定5.30元/（人·天）计算。

3）水泥、钢材、木材、柴油、粉煤灰等主要材料价格，按1993年4月份的物价部门统计的平均市场价格进行调整。

4）机电设备、金属结构设备价格，按1993年初的出厂价格进行调整。

5）建设单位管理费等“其他费用”，改按1993年水平计算。

（2）经济评价。万家寨水利枢纽工程建设对缓解山西、内蒙古能源基地及工业城市用水紧缺状况具有重要作用，同时可兼顾解决华北电力系统及内蒙古、山西地方电力系统调峰负荷的需要，经济及社会效益十分显著。

项目国民经济各项指标较好，经济内部收益率为17.4%，大于社会折现率12%。敏感性分析表明，各因素变化，其内部收益率为14.5%～21.3%，也大于12%，具有一定的抗风险能力。本项目的建设在经济上是合理的。

（3）初步设计概算审查、核定。经审查修改后，静态投资为25.62亿元，总投资为39.45亿元（不含送出工程投资）。

2.概算调整

万家寨水利枢纽工程从1992年开始筹备，到2000年全部机组投产发电，时间长达8年之久，物价会发生变化，特别是1993～1995年物价发生大幅度变化。因此，在1997年对概算作了调整，同年9月国家计委也批准了万家寨水利枢纽工程调整后的概算。

（1）概算总投资调整内容包括：

1）建筑工程部分核定投资为131924万元，其中：①砂石料核减投资870万元；②主体工程混凝土温控费核减532万元；③厂房装修核减投资750万元。

2）机电设备及安装工程部分核定投资为102683万元，其中：①发电机设备核减投资1248万元；②高压干式电缆和电缆头核减投资1328万元；③厂用电系统设备核减投资428万元；④起重机设备核减投资463万元；⑤发电机断路器核减投资575万元（发电机断路器共计3台，其中进口2台，国产1台）；⑥通讯、控制保护等其他设备共计核减投资839万元；⑦水轮机设备核增投资456万元；⑧发电机隔离开关核增投资120万元；⑨水力机械设备核增投资290万元；⑩运杂费核增投资114万元。

3）金属结构设备及安装部分核减投资1272万元，核定为19288万元。

4）临时工程部分核定投资为47709万元，其中：①施工导流孔闸门及埋件核减投资190万元；②转运站核减投资625 万元；③办公生活及文化福利建筑核减投资735 万元；④其他临时工程核减投资777 万元。

5）水库和专项淹没处理补偿费核定投资为44571 万元（具体另文批复）。

6）其他费用部分核定为52010 万元，其中：①特殊技术装备费核减1427 万元；②保险费等费用核减低92 万元；③设计费核增617 万元；④取消水土流失补偿费293 万元，排污费78 万元，林业建设基金43 万元。共计核减414 万元。

7）预备费核增3290 万元，其中基本预备费核减4058 万元，价差预备费核增7348 万元。

8）建设期贷款利息核减149240 万元。

9）准格尔煤炭工业公司小沙湾水源取水口淹没迁建工程核定投资为12576 万元。

（2）万家寨水利枢纽工程概算调整后，其总投资为605780 万元，其中静态投资429877万元。投资三方确定，在605780 万元总投资中，由水利部、山西省和内蒙古自治区各出资70000 万元作为资本金，其中，内蒙古自治区的资本金由国家计委安排预算内资金30000 万元，地方出资40000 万元。其余395780 万元向国家开发银行贷款。

至此万家寨水利枢纽工程的投资已经落实，投资控制目标也最终确定。它是控制建设项目投资的依据、是项目编制投资分项计划的依据、是进行项目资金筹划或贷款的依据。

（三）招投标阶段的投资控制

本阶段的投资控制的任务是通过招标与投标在市场上寻找资信良好、技术过硬、设备先进、经历丰富、报价低的承包商来承担本工程的建设。招投标阶段与投资控制相关的环节有下列几方面。

1.认真编好招标文件(www.xing528.com)

招标文件是投标单位编制投标文件、招标单位编制标底的主要依据。招标文件的可靠性、可行性如何，很大程度上取决于招标前期工作质量。应认真编好招标文件，避免出现合同条款内容不够严谨，给工程结算造成困难和麻烦；避免由于设计深度不够，施工中不得不修改、补充设计，造成合同外项目增加较多；避免由于工程项目施工特性研究分析欠周，施工措施不妥，于是在施工过程中，大量补充合同，造成投资的大幅度增加，投资的控制陷入困境；避免由于报价表及其说明的内容含糊不清，出现漏项或错项，这将造成标底和报价的不准确，或与施工的实际情况不符。所以必须编制完善的招标技术文件，提高设计质量，使招标阶段设计深度与报价配套，以便合同签订后，设计上不出现大的变化，给甲乙双方履行合同创造条件，减少补充合同、工程变更或索赔，有效地控制投资。

2.认真做好标底的编制工作

标底是建筑安装工程造价的表现形式之一，是由招标单位或具有编制标底资格的单位根据设计图纸和有关规定计算，并经工程造价管理部门核准审定的发包造价，是招标工程的预期价格，是招标者对招标工程所需费用的自我测算和控制，是作为衡量投标报价的准绳、是评标的重要尺度。

3.认真做好评标和决标工作

对于主体工程标，黄河万家寨水利枢纽工程有限公司组织水利部、山西省、内蒙古自治区三方的有关专家对标书进行审查；邀请了水电行业具有一级资质的大型施工企业及国家企业或国内合资水电设备制造商参加竞标；评标委员会由水利部、山西省、内蒙古自治区三方的专家组成；最终择优选择中标单位。

（四）工程施工阶段的投资管理与控制

本阶段的投资控制的任务是对项目投资进行合理的分配，确定各阶段工程项目建设的投资控制目标值，并将建设过程中项目的实际支出额与相应的投资控制目标值作比较，找出两者之间的偏差，然后采取积极的措施，控制费用的支出，并及时、全面、准确地收集、汇总费用支出额的实际值，作好费用支出的分析、预测及管理工作，加强对各种干扰因素及其影响程度的控制，保证工程项目投资控制目标值的实现。

1.施工阶段投资控制的内容及工作流程

（1）投资控制的内容包括下列几方面：

1）根据总投资对项目进行分解、切块、编制施工各时期包括各年、季、月度资金使用计划，并控制其执行；

2）进行工程计量（已完成的实物工程量）与复核；

3）复核承包商提交的各种付款申请单；

4）审核承包商提出的工程新增合同项目与单价；

5）在施工进展过程中进行投资的动态控制，并进行投资计划值与实际值的比较；

6）对设计变更、施工方案变更进行技术经济比较；

7）推广应用先进的科学技术和寻求节约投资的可能性；

8）定期提供投资控制报表或报告；

9）参与处理索赔事宜，审核各项索赔金额；

10）参与合同修改、补充工作、审核工程变更金额并研究它对投资控制的影响；

11）拟定节约、奖励、违约罚款等办法和依据；

12）协调各方面的关系，处理违约事件。

（2）施工阶段投资控制的工作流程如图13-5。

在图13-5中，确定投资目标和编制资金使用计划的工作由业主负责；对承包商施工组织设计、工程变更与索赔事件费用、已完工程费用申报表、应扣的预付款和保留金，以及已完工程结算表等，是在监理工程师负责审核的基础上，再由业主负责核定。

图13-5　投资控制的工作流程图

2.施工阶段投资控制的重点

（1）计量与支付控制。工程进度款是根据承包商交来的“已完工程费用申报表”和“已完工程结算表”及有关文件，经监理工程师审核签证后，交由业主核定。

月进度款应支付的值为由工程清单和原合同规定应支付的款项（包括工程变更），加上承包商索赔应得到的补偿，扣减预付款当月应返回值和保留金。

表13-2为2000年3月大坝主体（Ⅰ标），经监理工程师审核的工程费用申报表。

表13-2　2000年3月大坝主体（Ⅰ标）工程费用申报表

（2）工程变更的投资控制。工程变更一般首先由监理工程师组织审核；大的工程变更需得到业主的同意；工程变更确定后，由监理工程师向承包商下达变更指令，包括修改的设计图纸及说明、变更的费用和工期等问题的处理。工程变更的投资控制主要内容是，变更能否成立、变更后费用计算等问题。如在大坝地基施工时，发现实际地质条件与设计不符，为此，业主同意了设计变更，增加左岸开挖量35300m3，混凝土浇筑量28753 m3。承包商提出费用增加和工期延长，监理经过认真细致的审核，报业主批准，同意支付658.18万元（支付单价比原来提高），工期延长38d。

（3）违约罚款和索赔费用控制：

1）违约罚款。首先应尽量避免业主的违约行为发生，如做到按合同规定及时为承包商提供得以顺利施工的条件，做到及时支付等。其次，对承包商的违约行为应及时发现，按合同规定办理违约罚款。如承包商没有充分的理由而放弃合同，或在应开工时而未开始施工，或在监理工程师的指示后仍未赶上工作进度，或未能修复监理工程师给出的书面通知中指出的不合格的工程或材料，或继续忽略实施他的责任等等。

2）索赔费用控制。索赔是在工程合同的履行过程中，合同当事人一方由于不应归他负责的某种原因造成合同以外费用的支出，通过一定的合法程序向对方要求补偿的过程。在竞争激烈的工程承包市场，承包商喊出了“中标靠低价、赢利靠索赔”的口号，可见索赔的控制对与业主的费用（投资）控制来说是何等的重要。业主的索赔费用控制应做好以下几个方面的工作：①通过研究合同和搜集证据来判别引起事件责任在谁或事件风险应由谁来承担，确定判别索赔事件是否成立；②认真搜集现场证据，掌握合同规定的计算方法和标准，分析计算索赔事件引起的损失大小；③认真做好索赔谈判工作。