Excel不仅可以制作电子凭证，还可以制作电子账页，跟电子凭证一样填写数据信息后打印出来，签字装订即可。本节介绍如何制作自动计算的出纳日记账和应收款明细账。
新建空白工作表，在单元格中输入“现金日记账”的表头文字，然后通过“设置单元格格式”的相关功能为现金日记账设置好基础样式，参照图10.2-1所示。
设置好现金日记账的样式后，接着在右侧添加相关的辅助列，将字段标题设置为“日期”“借方”“贷方”和“余额”，如图10.2-2所示。
图10.2-1 现金日记账的基础样式
图10.2-2 添加辅助列
辅助列完成后，即可在工作表中录入业务数据。在左侧的账页区域输入凭证字号、摘要和对应科目的相关数据，在右侧的辅助列中输入业务发生的日期、借方金额、贷方金额和余额，这里为了突出效果，模拟了2个月的业务数据，如图10.2-3所示。
图10.2-3 输入业务数据
（1）计算余额
选择AS5单元格，输入公式“=IF（AND（AQ5=""，AR5=""），0，IF（AND（D5＜＞"本月合计"，D5＜＞"本年累计"），AS4+AQ5-AR5，AS4））”，输入完毕后按Enter键结束，将公式向下填充，计算结果如图10.2-4所示。
图10.2-4 输入计算余额的公式
（2）提取月份
选择A4单元格，输入公式“=IF（AP4=""，""，MONTH（AP4））”，输入完毕后按Enter键结束，计算结果如图10.2-5所示。
选择A5单元格，输入公式“=IF（AP5=""，""，IF（MONTH（AP5）=MONTH（AP4），""，MONTH（AP5）））”，输入完毕后按Enter键结束，并将公式向下填充，做“不带格式填充”设置，结果如图10.2-6所示，为每月的第一笔业务数据显示AP列日期的月份数。
图10.2-5 输入提取月份的起始公式
图10.2-6 输入提取月份的公式
（3）提取日数
选择B4单元格，输入公式“=IF（AP4=""，""，DAY（AP4））”，输入完毕后按Enter键结束，并将公式向下填充，结果如图10.2-7所示，为每笔业务提取出AP列日期的日数。
(www.xing528.com)
图10.2-7 输入提取日数的公式
（4）提取借方金额
选择F4单元格，输入公式“=IF（$AQ4=""，""，LEFT（RIGHT（" "&ROUND（$AQ4，2）*100，12-COLUMN（A1））））”，输入完毕后按Enter键结束，并将公式向右填充至P4单元格，然后继续选中F4：P4单元格区域并将公式向下填充，都做“不带格式填充”。结果如图10.2-8所示，将AQ列借方金额的数字提取了出来。
图10.2-8 输入提取借方金额数字的公式
（5）提取贷方金额
选择Q4单元格，输入公式“=IF（$AR4=""，""，LEFT（RIGHT（" "&ROUND（$AR4，2）*100，12-COLUMN（A1））））”，输入完毕后按Enter键结束，并将公式向右填充至AA4单元格，然后继续选中Q4：AA4单元格区域并将公式向下填充，仍然做“不带格式填充”。结果如图10.2-9所示，将AR列贷方金额的数字提取了出来。
图10.2-9 输入提取贷方金额数字的公式
（6）提取余额
选择AC4单元格，输入公式“=IF（$AS4=""，""，LEFT（RIGHT（" "&ROUND（$AS4，2）*100，12-COLUMN（A1））））”，输入完毕后按Enter键结束，并将公式向右填充至AM4单元格，然后继续选中AC4：AM4单元格区域并将公式向下填充，同样做“不带格式填充”。结果如图10.2-10所示，将AS列余额的数字提取了出来。
图10.2-10 输入提取余额数字的公式
（7）设置条件格式
选择账页样式的区域（比如A4：AN30单元格区域），切换至“开始”选项卡，在“样式”组中单击“条件格式”命令下拉按钮，在打开的列表中选择“新建规则”命令，操作如图10.2-11所示。
接着如图10.2-12所示，在打开的“新建格式规则”对话框中，选择“使用公式确定要设置格式的单元格”选项，并在“编辑规则说明”下方的输入框中输入公式“=OR（$D4="本月合计"，$D4="本年累计"）”，然后单击“格式”按钮，设置一种填充颜色，操作完毕后单击“确定”按钮关闭对话框完成设置。
图10.2-11 单击“新建规则”命令
图10.2-12 输入公式并设置格式
返回工作表中，可以看到上述条件格式设置的结果，如图10.2-13所示。至此，可以自动计算的手工账页格式的现金日记账便制作完成了，用户可直接录入相关业务数据，在期末打印出来，签字装订即可。
图10.2-13 现金日记账制作完成
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