宁波民企社会责任考核指标研究：2010年社科界学术年会文集

唐果

企业社会责任观念起源于美国，是在20世纪20年代随着资本的不断犷张而引起一系列社会矛盾，诸如贫富分化、社会穷困，特别是劳工问题和劳资冲突等而提出来的。企业社会责任要求企业不仅要为股东追求利润，还应该考虑利益相关者，即影响和受影响于企业行为的各方的利益。它强调对包括股东、员工、消费者、供应商、竞争对手、社区等在内的利益相关者的社会责任，注重企业对社会的贡献，强调在生产过程中对人的价值的关注。

社会在不同历史时期存在不同的社会问题。目前，贫困和失业，社会的不公平，城市之间发展的不平衡已成为制约社会和谐的因素，作为社会重要组成部分的企业应与社会的其他组织一起努力解决共同面临的社会问题。目前我国民营企业社会责任缺失比较严重，这不仅妨碍了其自身发展，还不利于和谐社会的构建。宁波作为中国民营经济最发达的地区之一，其民营企业数量众多，民营企业创造的CDP约占全市总量的80%。因此，宁波民营企业是否积极承担社会责任对宁波企业承担社会责任的状况具有举足轻重的影响。

1.积极承担社会责任的企业更易于与国际接轨。SA8000标准是社会责任国际在1997年10月制定的全球第一个社会责任认证标准，其主要关注企业内部劳工的权利，它规定了企业所必须承担的对社会和利益相关者的责任。目标是通过有道德的采购活动来改善全球工人的工作条件，确保供应商所提供的产品符合社会责任标准的要求，最终达到公平而体面的工作条件。在欧美发达国家中，SA8000标准已经成为社会公认的企业行为准则。跨国公司纷纷以SA8000标准为蓝本制定自己的企业社会责任守则，并要求发展中国家的供应商严格遵守，否则便撤销订单。加入WTO后，我国企业要融入国际社会，特别是那些劳动密集型外向企业要走向世界，低成本的劳动力不仅不会成为其优势，反而会成为其突破贸易壁垒的障碍和包袱。宁波是我国首批沿海对外开放城市，其经济的外贸依存度比较高。2008年宁波对外贸易经营备案登记企业达10758家，其中民营企业外向额占全市外向总额比重达46.6%。在这场国际大融合的潮流中，谁先冲出道德良心与社会责任的阴影与误区，以人为本，善待员工，关心员工，履行社会责任，谁就能抢得先机，赢得主动，从而真正靠产品实力走向世界。

2.主动承担社会责任的企业拥有良好的社会形象。当前，企业之间的竞争越来越激烈和残酷，竞争的领域不再局限于单纯的产品、价格、渠道、促销等方面，已扩展到包括品牌、公关、社会影响力等在内的全方位的较量。我国是一个曾经长期实行计划经济的社会主义国家，民营企业作为市场经济的产物，没有像国有企业那样的计划和行政约束。许多民营企业在资本积累初期，追求自我利益最大化的机制得以强化，而其内部又缺少相应的约束机制和监督制衡作用。企业违法用工、不注重劳动安全、损害消费者利益的事情屡见不鲜。这造成了人们对民营企业有着天然的不信任。如果民营企业能通过承担一些社会责任，把保护和促进社会发展纳入企业战略管理，或者直接向社会捐钱捐物，救危济困等，均有利于其拉近与消费者的距离，获得公众的认同。民营企业积极承担社会责任事实上是一种企业品牌的投资、企业信誉的投资以及企业社会形象的投资。

3.勇于承担社会责任的企业能够激励员工努力工作。主动承担社会责任的企业通常会把员工的社会保障、福利设施、员工培训等内容融入到企业的日常经营和管理当中，为员工提供优质的工作环境和条件。企业与员工的关系是企业社会责任的重要内容，企业要想赢得员工的忠诚，就必须本着“以人为本”的管理理念，赋予现代企业管理崭新的时代内容。企业只有把员工当成必须依靠的、互助互利的合作伙伴，像关心企业的利润和发展一样关心员工的生活、前途和命运，员工才会真正与企业同舟共济，保持较高的工作满意度，才会使员工有较高的工作积极性，才能把一流的产品，一流的服务提供给顾客，从而达到员工与企业双赢的局面。

宁波民营企业善待员工，有利于企业内部和谐。宁波民营企业承担法律责任，守法经营，有利于促进宁波社会的民主法制、公平正义的形成；民营企业承担创造利润、对股东负责的经济责任，能直接促进宁波社会物质丰富和文化的繁荣，形成构建宁波和谐社会的基石；民营企业承担伦理责任和慈善责任，有利于诚信友爱社会氛围的形成，并促进宁波社会的进步与安定。

宁波市政府推进企业社会责任主要是通过“履行社会责任、创建和谐企业”活动展开的。2007年11月15日，宁波市委办公厅和宁波市人民政府办公厅联合发文，成立了新一届“和谐企业”创建活动领导小组，制定了“履行社会责任、创建和谐企业”的工作战略，印发了《宁波市和谐企业创建考核评价实施办法》，希望借此促进更多的企业承担社会责任。管理学大师德鲁克曾经说过：“不能量化，就无法管理”，笔者运用层次分析法来确定宁波民营企业社会责任主要指标的权重，以期有助于宁波相关政府部门在“履行社会责任、创建和谐企业”活动中更加有针对性的考核民营企业。

层次分析法（analytical hierarchy process,AHP）是美国匹兹堡大学教授萨泰于20世纪70年代提出的一种系统分析方法。它综合了定性与定量分析，模拟人的决策思维过程，是以解决多因素复杂系统，特别是难以定量描述的社会系统的分析方法。应用AHP解决问题的思路是，首先，把要解决的同题分层系列化，即根据问题的性质和所要达到的目标，将问题分解为不同的组成因素，按照因索之间的相互影响和隶属关系将其分层聚类组合，形成一个递阶的、有序的层次结构模型。然后，对模型中每一层次因索的相对重要性，依据人们对客观现实的判断给予定量表示，再利用数学方法确定每一层次全部因素相对重要性次序的权值。最后，通过综合计算各层因索相对重要性的权值，得到最低层（方案层）相对于最高层（目标层）的相对重要性次序的组合权值，以此作为评价和选择方案的依据。

对问题所涉及的因素进行分类，构造一个各因素之间相互联结的递阶层次结构。处于最上面的目标层一般是问题的预定目标，通常只有一个元素，中间层的元索一般是准则层和子准则层，最低层一般是方案层。宁波民营企业社会责任考核指标体系可分为三层，目标层是民营企业社会责任这一总目标A，准则层包括对股东的社会责任B₁、对员工的社会责任B₂、对消费者的社会责任B₃、对环境的社会责任B₄、对社区及其他群体的社会责任B₅共五项指标，方案层包括股东利益最大化C₁在内的13项指标（C₁-C₁₃）。整个民营企业社会责任考核指标体系如表1所示。

表1 民营企业社会责任考核指标体系

判断矩阵是各元素针对上一层次某个元素建立起同一层任意二个元素之间评比的数据矩阵，如表2所示。矩阵b_ij表示相对于A_k而言B_i和B_j的相对重要性，通常取1,2,…，9及它们的倒数作为标度，标度的定义如表3所示。

表2 B_i和B_j的相对重要性矩阵

表3 判断矩阵标度定义

根据表1,A-B判断矩阵，设A=（B）_5x5称为目标层判断矩阵；B-C判断矩阵，设Bs=（C⁸_ij）_13x13 称为准则层判断矩阵（s=l,2,3,4.5）。任何判断矩阵都应满足b9=l（i=j,i、j=l,2…,n）。判断矩阵中的指标数值可以根据调研数据、统计资料以及专家意见综合权衡后得出。本文中所采用的标度是根据调研数据权衡后得出。笔者在宁波市内通过当面填写和电子邮件方式向民营企业相关人员、公务员和普通群众发放“宁波民营企业社会责任指标调查”问卷156份，回收卷144份，回收问卷占全部发放问卷的92.3%。在回收卷中又剔除了空白项较多的填写质量较差的问卷，最后实际有效问卷是138份，有效问卷占全部发放问卷的88.5%。所得出的标度应该能够反映人们对宁波民营企业社会责任考核指标的共识。

层次单排序是根据判断矩阵计算对于上一层某因素而言，本层次与之有联系的因素的重要性次序的权值，它可以归结为计算判断矩阵的特征和特征向量问题，即对判断矩阵B.计算满足BW=入_maxW的特征根和特征向量，并将特征向量正规化，将正规化后所得到的特征向量W=[W₁.W₂,Λ,W_n]^t作为本层次元素b₁,b₂,…，b_n”对于其隶属元素A_k的排序权值。

由于受诸种主客观因索的影响.判断矩阵很难出现严格一致性的情况。因此，在得到λmax后，还需要对判断矩阵的一致性进行检验。为了检验判断矩阵的一致性，需要计算它的一致性指标CI，定义CI=（λ_max-n）/（n-l）。当CI=1时，判断矩阵具有完全一致性。λ_max-n愈大，C.I.就愈大，那么判断矩阵的一致性就差。为了检验判断矩阵是否具有满意的一致性，需要将CI与平均随机一致性指标RI进行比较。RI的取值见表4所示。

表4 RI的取值

如果判断矩阵CR=CI/RI<0.1时，则此判断矩阵具有满意的一致性，否则就需要对判断矩阵进行调整。在这里，具体指标之间的两两比较，一般通过调查访问法、专家咨询法进行。根据各指标的重要性构造判断矩阵进行计算，所得结果如下：

1.二级指标B₁B₂、B₃、B₄和B₅相对于一级指标A的权重（相对于总目标“民营企业社会责任考核指标体系A”而言，准则层指标“对股东的社会责任B₁，对员工的社会责任B₂，对消费者的社会责任B₃，对环境的社会责任B₄，对社区及其他群体的社会责任B₅”之间相对重要性的比较）。并检验其一致性，通过一致性检验。如表5所示。

表5 二级指标B₁、B₂、B₃、B₄相对于一级指标A的权重

2.三级指标G₁、C₂相对于二级指标B₁的权重（相对于“对股东的社会责任B₁而言，“股东利益最大化C1，信息透明及其他C₂”各指标之间的相对重要性比较）。并检验其一致性，通过一致性检验。如表6所示。(www.xing528.com)

表6 三级指标C₁、C₂相对于二级指标B₁的权重

3.三级指标C₃,C₄和C₅相对于二级指标B₂的权重（相对于“对员工的社会责任B2”而言，“生产安全C₃，薪酬、福利改善C₄，员工培训C₅”各指标之间的相对重要性比较）。并检验其一致性，通过一致性检验。如表7所示。

表7 三级指标C₃C₄C₅相对于二级指标B₂的权重

4.三级指标C₆、C₇和C₈相对于二级指标B₃的权重（相对于“对消费者的社会责任B₃”而言，“产品质量和安全C₆，售后服务到位C₇，消费者需求满足度C₈”各指标之间的相对重要性比较）。并检验其一致性，通过一致性检验。如表8所示。

表8 三级指标C₆、G₇C₈相对于二级指标B₃的权重

5.三级指标C₉、C₁₀和C₁₁相对于二级指标B₄的权重（相对于“对环境的社会责任BJ而言，“减少污染排放和噪音C₉，节能降耗C₁₀，参与环境治理C₁₁”各指标之间的相对重要性比较）。并检验其一致性，通过一致性检验。如表9所示。

表9 三级指标C₉、C₁₀、C₁₁相对于二级指标B₄的权重

6.三级指标C₁₂和C₁₃相对于二级指标B₅的权重（相对于“对社区及其他群体的社会责任BJ而言，“保护弱势群体C₁₂，慈善捐助C₁₃各指标之间的相对重要性比较）。并检验其一致性，通过一致性检验。如表10所示。

表10 三级指标C₁₂、C₁₃相对于二级指标B₅的权重

根据以上计算的B₁、B₂、B₃、B₄和B₅以A为准则的权重，以及C₁C₂>…C₁₃分别以B₁、B₂、B₃、B₄和B，为准则的权重，依据层次分析法的计算原理，可以计算出C层相对于A层的总排序，并检验其一致性，通过一致性检验。如表11所示。

表11 C层相对于A层的总排序

为了便于管理者理解和实施企业社会责任，一些学者提出了企业社会责任的层次观，其中卡罗尔教授提出的企业社会责任层次观得到了广泛的接受。卡罗尔用一个四层次的金字塔模型来说明企业社会责任。经济责任是基本责任，处于金字塔的底部。第二个层次是期望企业遵守法律。在此之上是伦理责任层次，企业有义务去做那些正确的、正义的、公平的事情，还要避免或尽量减少对利益相关者（雇员、消费者、环境等）的损害。金字塔的最上层是寄望企业成为一个好的企业公民，期望企业履行其自愿的慈善责任，为社区生活质量的改善做出财力和人力资源方面的贡献。运用层次分析法，我们确定了宁波民营企业社会责任考核指标的权重。在方案层的13个指标权重排序中，股东利益最大化G₁生产安全C₃和产品质量和安全C₆位列前三，消费者需求满足度C₁₃，慈善捐助C₁₃参与环境治理C₁₁位居最后三位。这表明宁波民营企业在承担生产安全、产品质量和安全等较低层次社会责任方面还有所欠缺，人们更加关心民营企业承担较低层次社会责任的情况，对慈善捐助、参与环境治理等较高层次社会责任的关注度略低。宁波民营企业较好地承担生产安全、产品质量和安全等较低层次社会责任方面将有助于宁波和谐企业以及和谐社会的构建。

企业社会责任是一个具有多层次、多指标的复合体系，在这个复合体系中，各层次、各指标的相对重要性各不相同，难以科学确定，常用的经验估值法、专家确定法等方法难以奏效，甚至一筹莫展。利用层次分析法，不仅可以降低工作难度，提高指标权重的精确度和科学性，而且通过采取对判断矩阵进行一致性检验等措施，有利于提高权重确定的信度和效度，同时，计算矩阵特征向量时，可以利用和积法、幂法和方根法等多种思路，并可以应用计算机来处理数据，具有较强的可操作性。

（作者系宁波大学科学技术学院讲师）

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