施工项目风险识别方式-造价员视角

1.施工项目风险识别的过程与步骤

（1）施工项目风险识别过程，如图1⁃3所示。

（2）施工项目风险识别的步骤。

1）施工项目风险分解。施工项目风险分解是确认施工活动中客观存在的各种风险，从总体到细节，由宏观到微观，层层分解，并根据项目风险的相互关系将其归纳为若干个子系统，使人们能比较容易地识别项目的风险。根据项目的特点一般按目标、时间、结构、环境、因素5个维度相互组合分解。

图1⁃3 风险识别过程框图

①目标维。按项目目标进行分解，即考虑影响项目费用、进度、质量和安全目标实现的风险的可能性。

②时间维。按项目建设阶段分解，也就是考虑工程项目进展不同阶段（项目计划与设计、项目采购、项目施工、试生产及竣工验收、项目保修期）的不同风险。

③结构维。按项目结构（单位工程、分部工程、分项工程等）组成分解，同时相关技术群也能按其并列或相互支持的关系进行分解。

④环境维。按项目与其所在环境（自然环境、社会、政治、经济等）的关系分解。

⑤因素维。按项目风险因素（技术、合同、管理、人员等）的分类进行分解。

2）建立初步项目风险清单。清单中应明确列出客观存在的和潜在的各种风险，应包括各种影响生产率、操作运行、质量和经济效益的各种因素。一般是沿着项目风险的5个维度去搜寻，由粗到细，先怀疑，排除后确认，尽量做到全面，不要遗漏重要的风险项目。

3）识别各种风险事件并推测其结果。根据初步项目风险清单中开列的各种重要的风险来源，通过收集数据、案例，财务报表分析、专家咨询等方法，推测与其相关联的各种风险结果的可能性，包括盈利或亏损、人身伤害、自然灾害、时间和成本、节约或超支等方面，重点是资金的财务结果。

4）进行施工项目风险分类。通过对风险进行分类可以加深对风险的认识和理解，辨清风险的性质和某些不同风险事件之间的关联，有助于制订风险管理目标。

施工项目风险常见的分类方法是以由6个风险目录组成的框架形式，每个目录中都列出不同种类的典型风险，然后针对各个风险进行全面检查，这样既能尽量避免遗漏，又可得到一目了然的效果。详见表1⁃28。

表1⁃28 施工项目风险分类

(www.xing528.com)

5）建立风险目录摘要。风险目录摘要是将施工项目可能面临的风险汇总并排列出轻重缓急的表格。它能使全体项目人员对施工项目的总体风险有一个全局的印象，每个人不仅考虑自己所面临的风险，而且还能自觉地意识到项目其他方面的风险，了解项目中各种风险之间的联系和可能发生的连锁反应。风险目录摘要的格式见表1⁃29。

通过风险识别建立的风险目录摘要，其内容可供风险管理人员参考。但是，由于人们认识的局限性，风险目录摘要不可能完全准确、全面。特别是风险自身的不确定性，决定了风险识别的过程应该是一个动态的连续的过程。风险目录摘要也应随着施工的进展、施工项目内外部条件的变化及风险的演变而不断地更新、增删，直至项目结束。

表1⁃29 风险目录摘要

2.施工项目风险识别的方法

（1）分析询问。通过向有关经济、施工、技术专家和当事人提出一系列有关财产和经营的问卷调查，了解相关风险因素、风险程度和有关信息。

（2）分析财务报表。通过分析资产负债表、损益表、财务现金流量表、资金来源与运用表及相关资料可以从财务角度识别企业当前面临的潜在风险和财务损失风险；将这些报表与财务预测、预算结合起来，可以发现未来风险。财务状况分析法得出的风险数据可靠、客观。

（3）绘制流程图。将一项特定的经营活动按步骤或阶段顺序以若干模块形式组成一个施工项目流程图系列，对每个模块都进行深入调查分析，以发现潜在的风险，并标出各种潜在的风险或利弊因素，从而给决策者一个清晰具体的印象。图1⁃4是一个以工程承包项目为例的风险辨识流程图。

（4）现场考察。通过现场考察了解有关施工项目的第一手资料，发现客观存在的风险因素，做到心中有数，有利于对未来施工活动中的风险因素预测。

（5）各部门相互配合。与施工项目活动相关的各个部门都应参与风险识别工作，提供有关信息、意见和敏感因素资料，共同商讨、分析判断，最后由决策部门进行取舍、判断，形成结论。

（6）参考统计记录。借鉴历史资料和类似施工项目的风险案例是施工项目风险识别的一个重要手段。

（7）环境分析。详细分析企业或一项特定的经营活动的外部环

图1⁃4 承包工程风险辨识流程图

境与内部条件的联系是风险识别的重要方面。分析外部环境时，应着重分析项目的资金来源、业主的基本情况、可能的竞争对手、政府管理系统和材料的供应情况5项因素；内部条件主要是项目的组织机构、管理水平、人财物资源等状况。

（8）向外部咨询。在自己已经辨识风险的前提下，还应向有关行业、部门或专家进一步咨询，如可向保险公司咨询有关风险因素的概率及损失程度，可向材料设备公司询价等。