问题资金18.7亿元，未缴财政收入3918万元

一、财政审计

（一）预算执行审计

从1994年起，依照《中华人民共和国预算法》和国家审计其他有关规定，审计部门本着“全面审计、突出重点”精神，对丰南区（市）本级财经预算执行情况及其他财政资金进行审计。1994年共审计1173个单位，查出违纪违规金额311019.4万元。2002年在审计中查处城建、支农、扶贫资金和教育、卫生事业等重点资金、重点项目违纪违规资金1274.5万元。2003年，对教育、社保、建设局、法院8个预算大户延伸审计及4个纳税大户、10个企业养老保险、“非典”专项资金等5大类50多个单位进行审计，查出违纪违规金额15539万元。2004年通过对34个单位进行延伸审计和抽查审计，查出违纪违规资金1.2亿元。同时完成对乡镇235个企业资产进行审计调查，查出存有问题资金18.7亿元。2007年重点对教育、农业、畜产水产、公安等8个一级预算单位和10项专项资金进行审计，查出有问题资金2亿多元，是历年涉及单位和查出有问题资金最多的一年。2008年对本级预算执行审计项目22个，审计资金总额50多亿元。在税收征缴审计中，延伸审计房地产开发、建筑施工、交通运输、中介服务和冶金等五大行业的32家企业，查处9家企业滞留税款4232万元。

在政府非税收入收缴审计中，延伸审计21个执收执罚单位，查出应缴未缴财政预算收入3918万元。查处应入未入固定资产2646万元，国有林地流失4956亩和资产出租管理不规范等问题。2009年完成对区财政局、地税局、教育局、建设局等5个资金数量大、收支频繁重点部位和单位预算执行情况的审计。对16个行政单位的执收执罚、20个行政事业单位资产出租收入和35家企业税收缴纳情况进行延伸审计或审计调查。查处坐收坐支预算收入、行政性收费征收不到位、欠收欠缴出租收入、延压和漏征漏缴税款5832万元。2010年对财、地税部门审计同时，完成水务局、商务局、建设局、计生局等14个部门共63个下属单位预算执行情况的审计，查处应交未缴和应收未收财政预算收入，滞留专项资金、闲置专项资金等项有问题资金1.02亿元。2011年，完成区财政局、发改局、地税局、环保局、建设局等13个资金数量大、收支频繁的重点部门和单位的审计，查处应缴未缴财政资金4665万元；应收未收预算收入1838万元；出借国库资金逾期未收回本息3257万元；应退未退财政资金17万元；闲置及滞留专项资金397万元；其他违规问题涉及资金446万元。同时，完成6个区直单位7个乡镇46个村206户支农资金管理使用情况的审计调查，查出应拨未拨绿化项目补助资金720万元，项目节余资金未返还财政264万元。完成32个中央预算内投资项目的审计调查。

（二）镇（乡）级财政决算审计

1994年，审计部门按照“三年轮审一次”要求，每年对决算进行审计。到2007年扩大了审计覆盖面，对15个乡镇由原来的三年轮审一次缩短为两年轮审一次，由原来的每年审计5个乡镇扩大到10个，到2011年共审计148次，查出违纪违规及有问题资金1.78亿元。其中1994-1996年先后完成对银丰镇、小集镇、黄各庄镇、钱营镇、大新庄镇、滨海镇、柳树瞿阝镇等乡镇财决算审计。1997年渔水工程查办信访案件23件，平息矛盾防止了隐患事情发生。2000年，完成对西葛镇、稻地镇、大新庄镇等5个乡镇1999年财政决算审计。审计中查出挤占“六统款”金额325万元，查出代垫有关农业税款97.8万元。2001-2003年，完成对唐坊镇、小集镇、王兰庄镇、大齐乡、尖字沽乡等12个乡镇2001-2002年度财政决算及财务收支情况审计，查出8个方面34个问题金额1509万元。2004年对胥各庄镇、银丰镇、稻地镇、黑沿子镇等7个乡镇的财政决算及政府有关部门财务收支审计，审计总额13.2亿元，查处违纪违规金额204万元。2005-2006年完成大新庄镇、王兰庄镇、西葛镇、黄各庄镇、南孙庄乡等14个乡镇财政决算审计，查出违规违纪资金8120万元。

2007-2008年开始扩大审计覆盖面，对15个乡镇由原来每年审计5个乡镇扩大到10个。2009年对15个乡镇财政决算全部进行审计，查出欠收欠缴贷款和应缴未缴、应收未收预算外收入722万元等问题。2010年通过对15个乡镇财政决算进行审计，查处应缴未缴财政收入389万元；公务用车超编制100辆，违控购车9辆和招待费超支665万元问题；大额现金支付工程款51万元；游离账外工程款1695万元；闲置、滞留、节余专项资金685万元；土地出让金未按规定用途使用2117万元；应收未收资产出租出售收入175万元，潜在债务2006万元。2011年完成丰南镇、黄各庄镇、钱营镇、西葛镇、大齐各庄乡、王兰庄镇等6个镇的审计。

二、金融审计(www.xing528.com)

1994年审计建设银行财务收支和基建贷款情况，查出有乱发津贴问题。1995年分别对中国银行丰南支行、建设银行丰南支行1994年度资产、负债、损益情况进行审计，同时对两家银行1994年度减利、潜亏和亏损情况进行审计情况调查。1996年对农业银行和农村信用联合社资产、负债、损益情况进行审计。1997年对农业银行和农村信用联合社进行审计。1998年完成对中国银行丰南支行、丰南市财险、寿险保险公司及市农村信用合作社和城西信用社资产、负债、损益审计。1999年完成工商银行和农村信用合作社资产、负债、损益情况的审计。2001年对市人寿、财险保险公司资产、负债、损益进行审计。2002年对区农村信用联社及所辖营业部、6个信用社2001年资产、负债、损益情况进行审计。

三、企业单位审计

在企业审计中，把资产、负债、损益和保护国有资产保值增值作为审计重点，以明晰产权，促进现代企业制度建立。1994年完成对机械厂、煤矿、盐厂、水泥厂等9个单位承包经营成果审计，完成对168家党政机关所办经济实体经营情况审计，其中，工商企业审计资金总额4.35亿元，查处违纪违规金额11万元。1995年审计供销总社、商业总公司、酒厂、粮油总公司等8家企业承包经营情况，对商业总公司、供销总社罚款1.1万元，对盐场、电力局等单位奖励31.3万元。完成33家重点工业企业资产负债审计，涉及资产总额5.66亿元，其中盈利企业15个，利润1516.3万元；亏损企业18个，亏损额703.5万元；资不抵债企业7个，资不抵债额1995万元。1996年完成11家企改制，企业全部资产评估、清算。完成136家工商企业审计，其中，对12家企业的效益情况进行审计，使企业增加利润100多万元。1997年对124家市办企业中77家改造企业进行资产评估、资产验证，对60家破产企业进行清产核资审计。在对利用世行贷款项目800吨冷库审计时发现有151.8万元资金被挪用，限期追回。1998年完成50家企业改制后的运营情况审计。1999年完成盐场、电力局等企业的定期审计，审计资金总额1.16亿元，查出有问题资金2105万元。2000年完成丰南涧河盐场、龙珠钻井有限公司、三矛水泥有限公司、工贸中心等改制企业的经营状况审计。2001年完成10个企业经营效益审计，审计资金金额2.57亿元，查出违纪违规金额1254万元。2001-2004年完成区交通金属制品厂、唐山市除尘设备厂、丰南宾馆、制鞋厂、经贸系统所属8个企业和粮食系统等9个粮库共计27家单位资产、负债和所有者权益审计，完成对利用世行贷款疾病预防、结核病防治、小规模肉牛发展项目、节水灌溉等外资项目审计。

四、固定资产投资审计

1994-2011年，对丰南区（市）固定资产投资项目（重点）审计1300个，审计资金总额18.4亿元，审计工程款6.53亿元。1995年，对4个重大项目跟踪审计，共审计减工程款3313.8万元。2002年审计项目29个，审计金额5533万元，审减工程540万元，其他审计12项，审计资金3000万元。2006年，审计工程37个，审计金额4亿元，审减工程款7303万元。2009年清单报价审计中查出89个项目存在应公开招标而邀请招标等招标不合规定问题，查处59个项目虚报招标控制价2118万元。经审计取消不合理变更签证17项，审减工程款3170万元。结（决）算审中查出8个建设单位不严格执行项目立项批复，随意扩大规模，提高标准，増加投资752万元；查处186个工程项目多计工程量、高套定额、提高工程材料价格等方法高估冒算工程款5473万元。2010年，在79项招标控制价审计中，审查虚报招标控制价3486万元，取消不合理签证20余项，审减工程款2000余万元。在对236个工程项目资金、建设程序和竣工决算进行审计中，查处不履行公开招标投标或政府采购程序，多计工程量，高套定额，高估冒算问题，审减工程款1.59亿元。2011年，通过对207个工程项目招标控制价和167个工程项目结（决）算审计，审计减工程款2.68亿元，审减率16.7%。审计查处建设工程履行程序不规范、项目超计划投资175万元，项目资金不到位3.5亿万元。

五、干部任期经济责任审计

为从源头上预防和治理腐败，1994年至2011年18年间，对108位任期和离任干部中的33名干部经济责任进行审计，查出挪用专项资金、虚列支出；违规经费、乱发奖金实物；白条列支、顶库，应交未缴、坐收坐支财政资金；滞留专项资金，违控购车等方面的问题，累计审查出有违纪违规及有问题金额1.08亿元，对审查出上述问题，有关部门严格依法进行处理处罚。