工程造价计价与管理：合同风险及分配原则

1.合同与风险

合同的目的就是为了确立各方的权利、义务与职责，并在各方之间分配风险。

合同风险是建设工程合同中的不确定因素，它是工程风险、当事人资信风险、外界环境风险的集中反映和体现。根据合同主体行为，可以从主观和客观的角度来认识合同风险。

一方面，从合同主体的客观角度来讲，由于法律法规，合同条件以及国际惯例规定，有些风险责任是合同双方无法回避的，通过当事人的主观努力往往无法控制或不能完全控制。如法律、法规、规章和政策变化的风险，市场风险等。

另一方面，从合同主体的主观角度来讲，合同风险也有可能是人为因素引起的，同时能通过人为因素避免或控制的风险。

工程建设标准合同通过明示和隐含条款在合同各方之间进行了风险分配。但是，不同合同其风险分配差别很大。建筑业目前使用的标准合同包括了工程建设中的绝大多数风险。图10-14简要表明了在目前建筑业中使用的各种合同中各方承担风险的情况。

2.合同风险分配的原则

对合同双方来说如何对待风险是个战略问题。从总体上说，在合同中决定风险的分担，业主起主导作用。但业主不能随心所欲。国际工程专家告诫：业主应公平合理地善待承包人，公平合理地分担风险责任。合同中的苛刻的、不平衡条款往往是一柄“双刃剑”，不仅伤害承包人，而且会伤害业主自己。

风险分配应遵循以下基本原则：

图10-14 各类合同的风险承担情况(https://www.xing528.com)

1）工程参与各方的责权利平等、互利与均衡。

2）责权利的分配应与建设目标和特点相匹配。

3）从项目整体效益出发，制定的责权利应最大限度地调动建设参与各方的积极性。

4）业主承担风险管理的监管与决策责任。不同工程建设阶段中，工程建设执行方负责风险管理的实施，对工程建设期的风险承担合同规定的相应责任。

5）合同责权利的分配符合惯例，即符合通常的处理方法。

风险分配首先与合同类型有关。固定总价合同和成本加酬金合同是两个极端的情况，而其他类型的合同都将风险在双方之间进行分配。

一般认为，最合理和节约项目成本的合同，应该是根据项目具体情况，将每一风险分摊给最有条件管理和设法将风险减少到最低程度的一方。

按照惯例，承包人承担对招标文件理解、环境调查的风险；报价的完备性和正确性的风险；技术方案的安全性、正确性、完备性、效率的风险；材料和设备采购风险；自己的分包商、供应商、雇用工作人员的风险；进度和质量的风险等。

业主承担招标文件及所提供资料的正确性风险；工程量变动、合同缺陷（设计错误、施工图修改、合同条款矛盾、二义性等）风险；国家法律变更风险；一个有经验的承包人不能预测的情况的风险；不可抗力因素作用；业主雇用的监理和其他承包人风险等。

物价风险的分担比较灵活，可由一方承担，也可划定范围双方共同承担。