工程造价计价与管理：资金计划、投资计划、筹资计划和资金计划表

资金计划是项目过程中基本的造价管理工具，是以货币形式反映项目建设期内资金投入水平情况的预先安排。资金计划的目的是在下一阶段工作正式开始之前对各项假定进行沟通和协调，以保证各部门（专业）对各自的任务有清晰的了解。此外，应当把这些假定记录在案，为日后进行比较做好准备。

建设工程项目的资金计划有投资计划、筹资计划和资金使用计划之分。

投资计划主要是说明项目的投资规模、投资结构、资金分期安排等内容。一般按建设项目或单项工程来编制。

筹资计划是指投资人根据项目的需要，通过筹资渠道，运用筹资方式，筹措所需资金的财务活动的计划。简单地说，就是资金的来源计划，解决的是通过什么方式、在什么时间筹集多少资金。体现在项目的融资方案中，需要根据项目进展情况，逐步落实。这一般是企业财务部门的职责，在这里不做详细讨论。

资金使用计划即投资执行的财务计划，一般是为了确定项目实际执行情况的基准而把总额分配到各个工作单元上去，主要说明资金用途、对象、时间、条件、数额等内容。一般分用途按年度、季度、月度来编制。

从投资控制的角度，不同阶段的资金计划表现方式并不完全相同：

（1）设计前期及设计准备阶段。资金计划要根据工程进度计划、投资估算，提出建设项目各阶段、分年度、分专业资金额度，作为设计限额的基准。

（2）交易准备阶段。资金计划要根据工程进度计划、投资概算，提出建设项目各阶段、分年度、分合同、分专业资金额度，作为发包或执行预算的控制基准。

（3）施工阶段。资金计划要根据工程进度计划、工程合同，提出分合同（分块）、分季度、分月度的资金额度，作为工程支付（结算）控制基准。(www.xing528.com)

不同阶段，造价管理人员编制项目资金计划的步骤和内容会有所区别。以下是设计阶段编制项目资金计划的基本步骤和内容：

1）了解和熟悉设计方案，根据项目功能要求以及建设标准提出资金限额的意见和建议。

2）依据设计方案和委托人认可的意见、建议，列出建设各阶段资金控制额度。

3）协同设计人制定限额设计造价控制目标。设计需要将限额分配到不同的专业中，每一专业都有明确的范围说明和相应的限额。除了资金数额，还要定义一系列参数，以共同确定每一专业的范围，并为过程跟踪和评估做好准备。

资金计划编制的深度应与建设项目相匹配，其成果文件内容一般包括：

1）编制说明。

2）资金计划汇总表。

3）资金计划细目表。