建设工程合同价款管理案例分析

（一）建设工程交付模式的概念与分类

1.建设工程交付模式的概念

建设工程项目实施中的关键成功因素之一是项目实施规划的制定，规划的核心是项目交付模式（Project Delivery Method，PDM）及合同策略^[2]。国内外工程建设行业未对PDM的定义达成一致，很多组织和个人都提出了自己的观点。例如，美国总承包商协会（Associated General Contractors of America，AGC）将其定义为：“PDM是为设计和建造一个工程项目而分配合同责任的综合过程，它确定那些为项目绩效承担合同责任的主要参与方。”^[3]美国建筑管理协会（Construction Management Association of America，CMAA）认为，所有PDM均有三个基本领域，即项目组织（Project Organization）、项目的“操作系统”（Operating Systems）和连接项目参与各方的商业条款（Commercial Terms），三者的结构必须均衡，以保持PDM的连贯运转^[4]。Pishdad和Beliveau通过已有文献总结出不同研究从不同属性来界定PDM，包括管理过程、采购和风险分配策略、工作打包和排序、团队建设策略、角色与责任、融资策略等^[5]。这些定义有的集中于PDM的某一具体属性，而有的则较为全面。

此外，合同计价方式、采购方式、管理方式与PDM存在混淆的现象。例如，对工程项目采购方式（Project Procurement Method）这一概念，其有时和PDM是同一个概念，尤其是在英国等欧洲国家，而在美国，目前项目采购方式一般是指承包商的选择方法。为避免混淆，本书为区分采购方式和交付模式等概念，将其加以界定和比较，如表1-1所示。本书认为PDM规定了为提供设计和建造服务的项目参与方的责任角色、活动顺序，决定了合同管理方式。

表1-1 PDM和相关概念的比较

2.建设工程交付模式的分类

PDM没有一个明确的分类，很多学者尝试根据不同的因素来对PDM进行分类，这些因素包括：①管理风格及业主承担责任的程度；②业主参与的程度；③为整合设计和施工的责任扩展；④项目复杂性和单一性造成的相关风险的分配；⑤每种PDM的大致适用场合；⑥设计、施工、融资一体化方面的成本等。并综合归类地将PDM分为三类^[6]：①分离与合作型交付模式，包括传统的DBB及其变异形式；②一体化的方式，包括DB及其变异形式；③管理导向的方式，包括管理承包和CM^[7]等。美国建筑业学会（ConstructionIndustryInstitu-te，CII）认为，实际上只有三种基本的PDM，即DBB、DB和CMR，其他方式都是这三种方式的变异形式或混合体^[8]。王卓甫等^[9]指出，经典的PDM包括DB、EPC、CMR和DBB，它们的核心差异是承包范围不同。显然，不同PDM应用时的设计深度或工程实施阶段是不同的。以工程设计深度或工程建设阶段为坐标，可建立出建设工程项目交付模式谱，如图1-3所示。

图1-3 建设工程项目交付模式谱(www.xing528.com)

综上，本书主要介绍四种交付模式：即设计—招标—施工模式（DBB模式）、设计—采购—施工总承包模式（EPC模式）、设计—施工总承包模式（DB模式）和建设管理模式（CMR模式）。

（二）建设工程交付模式下的合同计价方式

不同项目交付模式和不同契约类型相结合，产生不同的项目治理结构和报酬结构的组合模式^[10]。每种交付模式关系^[11]中都有相对的权威主体，各方相对地位以客户影响力^[12]来衡量。其客户影响力指的是客户影响项目的能力，即客户对项目的控制力，按照由弱到强依次是EPC模式、DB模式、DBB模式、CMR模式^[13]。

合同计价方式是指业主对设计方或承包商提供服务的支付形式。合同计价方式决定工程分配风险和激励强度，主要有三种合同计价方式，即总价合同、单价合同（实测数量合同）、成本加酬金合同。三种合同计价方式中委托人对代理人的激励程度由弱到强依次是成本加酬金合同、单价合同、总价合同。

传统交付模式，即DBB模式中，发包人作为设计方和承包人之间信息的交接纽带，并负责协调各方的工作；DB模式下，由总承包人来扮演工程实施工作的关键角色；至于CM模式，则是由CM总承包人扮演工作协调的主要角色。因此，将大量处理不确定性的职能工作整合到一家总承包企业，还是分散到若干个专业公司中，取决于信息成本和代理成本之间的平衡，也取决于资源、能力与态度之间的匹配。也就是说，这些模式中，没有“最好”，只有“最合适”，根据建设过程的实际条件和当事人的风险态度来权衡选择。

不同的项目交付模式和不同的计价方式相结合，将产生不同的组合，如图1-4所示。CMR模式下采用的是成本加酬金合同计价方式，DBB模式下采用的是实测数量合同计价方式，EPC模式/DB模式下采用的是总价合同计价方式。

图1-4 建设工程交付模式与合同计价方式的组合