流动资金预测的重要性及注意事项

你的企业开张后要运转一段时间才能有销售收入。制造商在销售之前必须先把产品生产出来；服务企业在开始提供服务之前要买材料和用品；零售商和批发商在卖货之前必须先买货。所有企业在揽来顾客之前必须先花时间和费用进行促销。总之,你需要流动资金支付以下开销：购买并储存原材料和成品、促销、工资、租金、保险和许多其他费用。

有的企业需要足够的流动资金来支付6个月的全部费用,也有的企业只需要支付3个月的费用。你必须预测,在获得销售收入之前,你的企业能够支撑多久。一般而言,刚开始的时候销售并不顺利,因此你的流动资金要计划得充足些。

你将制订一个现金流量计划。它会帮助你更准确地预测你所需要的流动资金,如表3-2所示。等你做完这个计划之后,你可能还得回头更改启动资金里的流动资金数额。

表3-2　流动资金项目表

续表

(一)流动资金项目类别

1.原材料和成品储存

制造商生产产品需要原材料；服务行业的经营者也需要些材料；零售商和批发商需要储存商品来出售。要根据市场调研后所确定的经营规模、可能的交易量或加工能力进行测算,但应留有一定的备用和存量。你预计的库存越多,你需要用于采购的流动资金就越大。既然购买存货需要资金,你就应该将库存降到最低限度。

如果你是个制造商,你必须预测你的生产需要多少原材料库存,这样你可以计算出在获得销售收入之前你需要多少流动资金。如果你是一个服务商,你必须预测在顾客付款之前,你能提供多少商品存货。

2.促销

新企业开张,需要促销自己的商品或服务,而促销活动需要流动资金。你可以根据你的促销计划预算促销费用。

3.工资(www.xing528.com)

如果你雇用员工,在起步阶段你就得给他们付工资。你还要以工资方式支付自己家庭的生活费用。计算流动资金时,要计算用于发工资的钱,用每月工资总额乘以还没达到收支平衡的月数就可以计算出来。

在前面,你已经确定了所需的员工数量和他们的月工资,至少要估计3个月的开支额。

4.租金

正常情况下,企业一开始运转就要支付企业用地、用房的租金。计算流动资金用于房租的金额,用月租金额乘以还没达到收支平衡的月数就可以计算出来。而且你还要考虑到租金可能一次就要付3个月或6个月,会占用更多的流动资金。

5.保险

同样,企业一开始运转,就必须投保并付所有的保险费,这也需要流动资金。

6.日常开支及其他各项运营费用

在企业起步阶段,各类办证登记、注册费,按收费规定计算。还要支付一些日常开支及其他各项运营费用,如水电费、办公用品费、交通费等。这些至少要估计3个月的开支额。

(二)流动资金预测应注意的问题

1.要意识到“流动资金周转不灵会导致企业破产”。

2.必须核准你的流动资金投入期,即在你没取得销售收入以前投入多长时间的流动资金。

3.必须将流动资金需求量降至最低,依据“必要、需要、合理、最低”的原则,该支出的就必须支出,不该支出的就绝不支出。