有轨电车系统运输收益与成本估算实例

以下为某城市有轨电车项目进行运输收益和成本估算范例，该项目计算期为22年，其中，建设期2年，运营期20年。

1.营业收入估算

项目的营业收入主要为运营票价收入、沿线广告收入以及车站等其他商业收入。

（1）运营票价收入 运营票价收入受票价和客流量影响，是票价和客流量的乘积。参考目前国内城市的有轨电车、轨道交通票价，轨道交通通常按0.5元/km人次测算，为了吸引乘客，单位运距票价按0.3元/km人次测算。根据客流平均运距，平均票价按3元/人次估算。

结合客流预测数据，计算的年均运营票价收入可以达到152906.4万元。

（2）其他商业收入 其他商业收入包括沿线及车站广告收入等，可按运营票价收入的10%估算。

2.成本费用估算

（1）电费 电价按0.85元/kW·h计。运营期间年均牵引电力用电量为1850万kW·h，则牵引电力费为1572.5万元。

（2）工资薪酬费 根据所在地区的年人均工资水平，并考虑收入增长水平，估算得到年人均工资薪酬费为46000元。

（3）车辆保修材料费 车辆保修材料费为每正线公里10万元/年。

（4）其他运营材料消耗费 参照目前国内有轨电车运营线生产消耗指标，并考虑物价增长因素，确定运营材料消耗费为每正线公里6万元/年。

（5）日常检修维护费 指线路、通信信号、车站、车辆和供电系统等日常检修维护管理费。日常检修维护费按固定资产原值提取，土建工程取0.2%，设备及安装系统取1.2%。

（6）车辆大修费 车辆大修费按车辆购置费的2%计算。

（7）管理费用和其他费用 管理费用和其他费用按（1）～（5）五项费用合计的5%计取。(www.xing528.com)

（8）折旧费 折旧采用平均年限法，残值按固定资产原值的4%计算。根据《城市快速轨道交通工程项目建设标准》，固定资产折旧年限参照下列规定执行：土建工程50年，车辆30年，轨道20年，供电设备20年，车辆基地的维修设备20年，通信信号系统设备20年。

（9）摊销费 摊销年限均为10年。

（10）利息支出 人民币长期借款年利率为7.05%。

（11）经营成本 运营期间年均经营成本为5505.37万元。

（12）总成本费用 运营期间年均总成本费用为17410.78万元。

3.长期借款偿还

偿还借款的资金来源为折旧、摊销费、未分配利润及专项资金。

项目需长期借款218330.7万元，拟在10年内采用等额还本、利息照付的方式偿还项目借款，年均应还本金额为27291.3万元，还款期内共需支付借款利息53873.2万元。

为保证10年内采用等额还本、利息照付的方式偿还项目借款，项目计算期3～10年内还款资金缺口为265455.1万元，需政府平均每年提供33181.89万元专项资金。

4.税金

有轨电车属于城市公共客运交通项目，运营票价收入的营业税按3%计算，其他收入的营业税按5%计算，并按规定缴纳7%的城市维护建设税和4%的教育费附加。

有轨电车运营期间净利润基本为负，计算期内企业所得税暂按享受免税优惠待遇处理。