工程投标计算与编制规范

10.2.1　工程投标的内涵

投标是指经资格审查合格的投标人，按招标文件的规定填写投标文件，按招标条件编制投标报价，在招标限定的时间内送达招标单位的行为。

建设工程投标是建设工程招标投标活动中投标人的一项重要活动，也是建筑企业取得承包合同的主要途径，投标程序和招标程序环环相扣，它们共同构成了整个招、投标过程。

10.2.2　投标必须遵守的原则和提交的材料

投标是响应招标、参与竞争的一种法律行为。《中华人民共和国招标投标法》明文规定，投标人应具备承担招标项目的能力，应当具备国家有关规定及招标文件明文提出的投标资格条件，在规定时间内，按照招标文件规定的程序和做法，力求公平竞争，不得行贿，不得弄虚作假，不能凭借关系、渠道搞不正当竞争，不得以低于成本的报价竞标。施工企业根据自己的经营情况有权决定参与或拒绝投标竞争。

施工企业投标时或在参与资格预审时必须提供以下资料：

（1）企业的营业执照和资质证书；

（2）企业简历；

（3）自有资金情况；

（4）全员职工人数：包括技术人员、技术工人数量及平均技术等级等；

（5）企业自有主要施工机械设备一览表；

（6）企业近3年承建的主要工程及质量情况；

（7）现有主要任务，包括在建和尚未开工工程一览表。

此外，企业在领取招标文件时，须按规定交纳投标保证金。

10.2.3　建设工程项目投标的基本程序

建设工程项目投标的一般程序见图10.5。

图10.5　建设项目投标的一般程序

建设工程项目投标分为准备工作、组织工作和投标后期工作三个阶段。其具体内容如下：

（1）根据获得的招标信息编制投标书，参加投标。投标书中应明确投标企业资质，以往工程业绩、技术能力、设备情况、财务状况等。

（2）接受招标单位对企业的资格审查。

（3）领取招标文件（经审查合格的企业）。

（4）研究招标文件。根据招标文件认真研究工程条件、计算工程量；招标文件中质量要求及合同条件；弄清承包责任和报价范围。对招标文件有疑问需要澄清，应以书面文件向招标人提出。

（5）编制施工计划和制定施工方案。投标单位在核实工程量的基础上，制定施工方案，编制施工计划。合理的施工方案和计划是节约成本的关键，也是争取中标的前提条件。

（6）勘察工程施工现场，修订施工计划。根据现场地质条件、交通情况、现场设施情况、劳动力资源和材料供应情况等，及时修正施工方案和施工计划，优化施工计划。

（7）编制投标文件。根据招标文件和工程技术规范要求、施工方案和施工组织设计，计算投标报价，编制投标文件。投标文件应包括：投标函、施工组织设计或施工方案、投标报价、投标担保、招标文件要求提供的其他材料。若招标文件允许投标人提供备选标的，投标人可以按照招标文件要求提交替代方案，并做出相应报价作备选标。

（8）投送投标文件。应在要求提交投标文件的截止时间，将投标文件密封送达投标地点，在开标前任何单位或个人不得启封。

（9）参加开标会议。经公证机关确认有效后，由有关人员当众拆封，宣读投标文件内容。

（10）订立施工合同。按招、投标文件订立书面合同，订立书面合同7天内，中标人应将合同送县级以上工程所在地的建设行政主管部门备案。

10.2.4　建设工程投标文件的编制

1）投标文件编制的原则和要求

投标文件的编制必须按照国家有关招标投标的法律、法规和部门规章的规定，遵循下列原则和要求：

（1）投标人应按招标文件的规定和要求编制投标文件；

（2）投标文件应对招标文件提出的实质性要求和条件做出响应；

（3）投标报价应依据招标文件中商务条款的规定、国家公布的统一工程项目划分、统一计量单位、统一计算规则及设计图纸、技术要求和技术规范编制；

（4）根据招标文件中要求的计价方法，并结合施工方案或施工组织设计，投标人自身的经营状况、技术水平和计价依据，以及招标时的建筑要素市场状况，确定企业利润、风险金、措施费等，作出报价；

（5）投标报价应由工程成本、利润、税金、保险、措施费以及采用固定价格的风险金等构成；

（6）投标人不得以低于成本的报价竞标，也不得以他人名义投标或者以其他方式弄虚作假，骗取中标。

2）投标文件的编制内容

不同的招标项目，其投标文件的组成也会有一定的区别，但大体上都分为4个部分，投标函及其附件、工程量清单和单价表、业主要求提交的与报价有关的技术文件以及投标保证书。对于建设项目来说，投标文件的内容应当包括投标函及其附件、工程量清单与报价表、辅助资料表和投标证明文件等。

（1）投标函及其附件

投标函就是由投标的承包商负责人签署的正式报价函。招标人对投标函的编写有格式的要求，投标人应当按照要求填写投标项目名称、投标人名称、地址、投标保函、投标总价、投标人签名、盖章等。投标函主要是向招标人表明投标人完全愿意按招标文件中的规定承担任务，并写明自己的总报价金额和投标报价的有效期，以及招标人接受的开竣工日期和整个工作期限。

（2）工程量清单与报价表

工程量清单应当按照招标文件规定的格式填写，并核对是否有误。它应当与投标须知、合同通用条款、合同专用条款、技术规范和图纸一起使用。工程量清单中的每一项均需填写单价和合价。工程量清单中所填入的单价和合价，应包括人工费、材料费、机械费、其他直接费、间接费、有关文件规定的询价、利润、税金，以及现行取费中的有关费用、材料的差价以及采用固定价格的工程所演算的风险金等全部费用。设备清单及报价表、材料清单及材料差价、现场因素、施工技术措施及赶工措施费用报价表等也应填写清楚。

（3）辅助资料表

辅助资料表包括图纸、技术说明、施工方案、主要机械设备清单，以及某些重要或特殊材料的说明书和样本等。具体来说，包括项目经理的简历表、主要施工管理人员表、主要施工机械设备表、项目拟分包情况表、劳动力计划表、施工方案或施工组织设计、计划开竣工日期和施工进度表、临时设施布置及临时用地表等。

（4）投标证明文件

投标证明文件包括营业执照、投标人章程和简介、管理人员名单、资产负债表、委托书、银行资信证明、注册证书及交税证明等。对于这些证明文件，投标人应当按照规定的形式和内容提交。

如果招标项目未经过资格预审，投标人还应准备资格审查表。资格审查表的内容包括投标人企业概况、近3年来所承建工程情况一览表、目前正在承建工程情况一览表、目前剩余劳动力和施工机械设备情况、财务状况等。

3）投标报价的编制

（1）投标报价编制依据

①招标文件；

②招标人提供的设计图纸及有关的技术说明书等；

③工程所在地现行的定额及与之配套执行的各种造价信息、规定等；

④招标人书面答复的有关资料；

⑤企业定额、类似工程的成本核算资料；

⑥其他与报价有关的各项政策、规定及调整系数等。

在报价的计算过程中，对于不可预见费用的计算必须慎重考虑，不要遗漏。

（2）投标报价的编制原则

①投标报价由投标人自己确定，但是必须执行《建设工程工程量清单计价规范》的强制性规定；

②投标人的投标报价不得低于工程成本；

③投标人必须按工程量清单填报价格；

④投标报价要以招标文件中设定的承发包双方责任划分，作为设定投标报价费用项目和费用计算的基础；

⑤应该以施工方案、技术措施等作为投标报价计算的基本条件；

⑥报价方法要科学严谨、简明适用。

（3）投标报价的程序

当潜在投标人通过投标资格预审后，可领取建设工程招标文件，并按以下程序（图10.6）编制和确定投标报价。

图10.6　投标报价程序

（4）投标报价的形成

①准确合理编制工程量清单

工程量清单一般由招标单位提供。根据统一的工程量清单报价为施工单位创造了一个平等竞争的环境。投标前，投标单位一般要组织预算人员重新对工程量清单中的工程量进行复核，找出其中与图纸不符的地方。对于发现的问题，要及时向投标单位发函要求澄清。当然，也可以根据自身的投标策略来决定是否发函。有些招标文件会规定工程量不足部分根据自身经验酌定，就给投标单位提出了更高的要求。

②准确合理套用定额

投标报价的第二步是最重要的中心环节，即是根据现有定额作概（预）算，根据编好的工程量清单报价，这里一定要讲究对号入座、量体裁衣。工程定额是被大家公认的编制依据，且具有法令性、普遍性，所以在编制过程中就应遵循其编制原则，尽量做到一致、准确。当然，任何定额也不可能包罗万象，有时需“估价”，有时需借用其他子目，有时需调整子目等等，这就应凭经验合理计价，既不能高估冒算，也不能低估少算，一定要掌握好这个“度”。

对于安装项目来说，设备费和未计价材料占有工程造价的绝大部分，投资方一般都要自己控制这部分大宗物资的采购，而那些品种繁杂、价值不大的物资才由施工单位承包。这里有一个承包范围的细化问题，一定要认真仔细研究招标文件，弄清报价范围及程度，力争公平客观地体现工程承包价值。(www.xing528.com)

③认真分析主要材料价差

为了计价方便，各行业都有自订的《装置性材料价格》，而主材是工程造价中最活跃的部分，价格变动频繁，新材料新工艺不断涌现。鉴于此，一定要作价差分析，将预算价与市场价详细统计比较，结合工程总量计算正负价差，然后计入总价，真实反映实际造价。有时为了直观，可将主材直接采用市场价计价，这样就省去了复杂的价差分析。

④找出项目特殊点

建筑产品的特点之一就是具有单一性。任何工程项目都找不到跟它一样的工程，即使是规模大小及结构完全相同，也会因建设地点、施工时间不同而导致价格发生差异。因此投标报价时，我们就要充分考虑本工程的一些特殊点，找出其个性，有的放矢地报价。比如，一些市区项目工程，因施工场地狭小，必定会增加材料的二次搬运费；还有一些拆除工程，拆下的旧材料如果能再利用，会降低材料购置费等。

⑤讲究策略，综合平衡

投标人在决定参加投标前，要对招标项目进行可行性研究。可行性研究可以从投标承包条件、投标主观条件、投标竞争形势、投标风险等方面考虑，最后做出是否进行投标的决定。一定要深入分析招标单位的招标文件，再根据企业自身实际条件和工程实际情况，采用相适的投标策略和报价技巧，达到中标的目的。

10.2.5　工程投标策略与方法

1）工程投标策略

（1）投标报价策略的重要性

在实行工程量清单招投标之前，建筑行业无论是投标报价、工程标底，还是竣工结算，都是以政府颁布的工程计价定额作为工程计价的依据。投标企业在投标报价时，只要工程量计算不出现大的失误，并且按照招标文件规定，套用统一的工程计价定额和规定的取费，那么，所填报的投标报价与其他投标企业和标底都是比较接近的。一些投标企业为了中标，盲目地压低投标报价，无法反映各投标企业的施工管理和技术水平，投标企业也无需研究什么投标报价策略。而在工程量清单招标模式下，招标人根据施工图纸计算出的实体工程量作为招标文件的一部分，随招标文件一同发给投标企业，投标企业根据招标单位提供的工程量清单填报工程量清单子项综合单价，由此组成投标工程的总报价。招标人评标时，不仅要评价投标企业所报的总价，还要评判各清单子项分项综合单价是否合理。因此，投标企业投标报价的工作重点由定额计价模式下的以工程量计算为主转变为工程量清单计价模式下的以工程量清单综合单价的分析计算为主。所以，对投标企业报价策略研究就显得尤为重要。

（2）投标报价策略

由于在工程量招标模式下，一般是采取“合理低价”评标原则确定中标单位。因此，投标企业竞争获胜的关键是投标报价。一个合理的报价，不仅要求对招标单位有足够的吸引力，而且应使投标企业获得一定的利润。为此，投标企业投标时就需要针对特定的工程对象，确定具体的报价指导思想，并且据此确定采用的投标报价策略。

投标策略主要可以分为以下几种：

（1）生存型策略

投标报价以克服生存危机为目的而争取中标，可以不过多地考虑各种影响因素。由于社会政治、经济环境的变化和投标企业自身经营管理不善，都可能造成投标企业的生存危机。这种危机首先表现在投标企业经济状况不佳、中标项目减少。其次，政府调整基建投资方向，使某些投标企业擅长的专业建设工程减少，这种危机常常危害到营业范围单一的专业施工队伍。第三，如果投标企业经营管理不善，从而使投标企业难于通过招标方的资格预审而产生危机。在面对生存危机时，投标企业应以生存为重，采取不盈利甚至少量亏损也要赢标的策略，只要能暂时渡过难关，就会有东山再起的机会。

（2）低利型策略

投标报价以竞争为手段，以开拓市场、低盈利为目标，在精确计算成本的基础上，充分估计各竞争对手的报价，以有竞争力的报价达到“中标”的目的。投标企业处在以下几种情况下，应采取低利型策略：投标企业经营状况不景气；投标对手的威胁性比较大；试图打入新的地区；开拓新的专业施工建设领域风险小，施工工艺简单、工程量大、社会效益好的项目；拟投标项目在投标企业所在地附近或其附近有本企业正在施工的其他建设项目。

（3）盈利型策略

这种策略能使投标企业充分发挥自身优势，以实现最佳盈利为目标。这也是一种对效益较小的建设项目热情不高，对盈利大的建设项目有着特殊偏好的策略。下面几种情况可以采用盈利型报价策略：如投标企业在该地区已经打开局面；施工能力比较饱和、信誉度高、竞争对手少；具有技术优势并对招标企业有较强的品牌影响效应；投标企业的目标主要是扩大影响；或者施工条件差、难度高、资金支付条件不好、工期质量等要求苛刻的项目。

（4）低价索赔型策略

此策略主要着眼于施工索赔，报价虽然较低，但很可能获得较高的利润。在报价过程中采用这种策略，需要认真研究招标文件、招标图纸及合同条件，发现较多漏洞时可以把报价部分压低一些，中标后，在施工过程中利用这些漏洞进行索赔，以提高获利机会。

2）工程投标方法

投标单位有了投标取胜的实力还不够，还需有将这种实力变为投标技巧的能力。投标报价技巧的作用体现在可以使实力较强的投标单位取得满意的投标成果；使实力一般的投标单位争得投标报价的主动地位；当报价出现某些失误时，可以得到某些弥补。因此，投标单位必须十分重视对投标报价方法的研究和使用。以下为一些常用方法：

（1）不平衡报价法

不平衡报价法指的是一个项目的投标报价，在总价基本确定后，如何调整项目内部各个部分的报价，以期在不提高总价的条件下，既不影响中标，又能在结算时得到更理想的经济效益。这种方法在工程项目中运用得比较普遍，对于工程项目一般可根据具体情况考虑采用不平衡报价法。

不平衡报价一定要建立在对工程量表中工程量仔细核对风险的基础上，特别是对于报价单价的项目，如工程量一旦增多将造成承包商的重大损失，同时一定要控制在合理幅度内（一般可在10%左右），以免引起业主反感，甚至导致废标。如果不注意这一点，有时业主会挑选出报价过高的项目，要求投标者进行单价分析，而围绕单价分析中过高的内容压价，以致承包商得不偿失。常见的不平衡报价法如表10.9所列。

表10.9　常见的不平衡报价法

【例10.1】 由一家乙级企业参与投标的某小区幼儿园项目初始的土建单位工程报价为274.92万元，现运用不平衡报价法对其进行分析运用资金的时间价值，在不影响总报价的基础上，“早收钱”的项目适当报高些。为了不影响投标，又能在中标后取得较好的收益，可以采用不平衡报价法对原预算进行适当的调整，相关数据见表10.10。

表10.10　不平衡报价前后数据分析　　万元

查看该项目的施工组织设计，其中基础工程、主体工程、装饰工程的工期分别为15d，35d，30d，假设贷款月利率为1%，其中各分部工程每天完成的工程量相同，而且能及时收到工程款，工程款结算所需要的时间忽略不计，现请计算公司所得工程款的现值比原估价增加多少（以开工日期为折现点）。

【解】

（1）单价调整前的工程款现值：

基础工程每月的工程款：A1=12.19/0.5=24.38；

主体工程每月的工程款：A2=144.98/1.2=120.82；

装饰工程每月的工程款：A3=117.75/1.0=117.75。

则单价调整前的工程款现值：

（2）单价调整后的工程款现值：

基础工程每月的工程款：A1=13.41/0.5=26.82；

主体工程每月的工程款：A2=155.54/1.2=129.62；

装饰工程每月的工程款：A3=105.97/1.0=105.97。

则单价调整后的工程款现值：PV1=A1（P/A，1%，0.5）+A2（P/A，1%，1.2）（P/F，1%，0.5）+A3（P/A，1%，1.0）（P/F，1%，1.7）=272.37万元。

（3）两者之间的差额：

PV1-PV=272.37-272.22=0.15万元。

即在考虑时间价值时，本工程运用不平衡报价方法后能比原来的报价方案多获得资金0.15万元。

另外，还可以调整人工、材料、机械使用费用的比例的方法。一般工程量较大的项目，招标文件都要求报单价分析表，投此类标时，可以在保持总价不变的前提下，将报价分析表中的材料费报低点，将人工费和机械费报得相对高点。因此，对本案例报价中人工费、机械使用费以及材料费之间进行适度调整，相关数据可见表10.11。

表10.11　调整前后人、材、机械费用

这样做的目的是方便以后进行补充项目报价时，人工费和机械费可以参考单价分析表，而材料费往往采用当地市场价。因此，可以保证获得较可观的利润。

（2）多方案报价法

对一些招标文件，如果发现工程范围不明确，条款不清楚或很不公正，或技术规范要求过于苛刻时，要在充分估计投标风险的基础上，按多方案报价法处理。其具体做法是在标书上报两价目单价，一是按原工程说明书合同价款报一个价，二是加以注解，“如工程说明书或合同条款可做某些改变时”，可降低多少的费用，使报价成为最低，以吸引业主修改说明书和合同条款。还有一种方法是对工程中一部分没有把握的工作，注明按成本加若干酬金结算的办法。但是，如有规定，政府工程合同的方案是不容许改动的，这个方法就不能使用。

（3）增加建议方案

有时招标文件中规定，可以提出建议方案，即可以修改原设计方案，提出投标者的方案。这时投标者应组织一批有经验的设计和施工工程师，对原招标文件的设计和施工方案进行仔细研究，提出更合理的方案以吸引采购方，促成自己的方案中标。这种新的建议方案可以降低总造价或提前竣工或使工程运用更合理。但要注意的是，对原招标方案一定要标价，以供采购方比较。增加建议方案时，不要将方案写得太具体，只保留方案的技术关键，以防止采购方将此方案交给其他承包商。同时要强调的是，建议方案一定要比较成熟，或过去有这方面的实践经验。因为投标时间不长，如果仅为中标而匆忙提出一些没有把握的建议方案，可能会引起很多后患。

（4）突然降价法

报价是一件保密性很强的工作，但是对手往往通过各种渠道、手段来刺探情况。因此，在报价时可以采取迷惑对方的手法，即按一般情况报价或表现出自己对该项目兴趣不大，到快投标截止时，再突然降价。采用这种方法时，一定要在准备投标报价的过程中考虑好降价的幅度，在临近投标截止日期时，根据情报信息与分析判断，再做最后决策。由于采用突然降价法而中标，在签订合同后可采用不平衡报价的方法调整项目内部各项单价或价格，以取得更好的效益。下面为这一方法的应用实例：

某承包商在投标时将技术标和商务标分别封装，在封口处加盖本单位公章和法定代表人签字后，在投标截止日期前一天上午将投标文件报送业主。次日下午，在规定的开标时间前1小时，该承包商又递交了一份补充材料，其中声明将原报价降低4%。

因该承包商原投标文件的递交时间比规定的投标截止时间仅提前1天多，这既符合常理，又为竞争对手调整确定最终报价留有一定的时间，所以起到了迷惑竞争对手的作用。若提前时间太多，会引起竞争对手的怀疑，而在开标前1小时突然递交一份补充文件，这时竞争对手已不可能再调整报价了，便可抢得报价优势。

（5）先亏后盈法

有的投标方为了进入某一地区，依靠某国家、某财团和自身的雄厚资本实力，采取一种不惜代价、只求中标的低价报价方案。应用这种手法的投标方必须有较好的资信条件，并且提出的实施方案也要先进可行。同时，要加强对公司情况的宣传，否则即使标价低，采购方也不一定选择。如果遇到其他承包商也采取这种方法，则不一定与这类承包商硬拼，而是努力争取第二、第三标，再依靠自己的经验和信誉争取中标。

复习思考题

1.投标人资格预审的内容有哪些？

2.写出公开招标的程序。

3.资格招标文件的发售期限有何限定？

4.招标文件的主要内容有哪些？

5.简述开标流程、评标原则？

6.简述评标委员会的组成及要求？

7.工程开标的含义是什么？时间、地点如何确定？

8.工程开标通常采用哪几种形式？工程开标的程序是什么？

9.投标人对招标文件的审查主要需把握好哪几点？

10.建设项目投标的程序是什么？

11.投标报价的编制依据和原则是什么？

12.当投标企业经营状况不景气并且投标对手的威胁性比较大时，应采取何种投标策略？