加拿大高校无形资产转化模式分析

20世纪80年代以来，信息技术与网络化革命、资源约束趋紧、环境状况恶化等使得世界各国都在着力发展战略性新兴产业。发达国家和发展中国家都在积极地调整本国的经济政策，通过优化经济结构，以此为经济发展提供新的动力。新的经济发展方式要以新能源、新材料、新技术、新工艺等为依托，而这必须依赖高校、科研机构及企业的持续创新。此情之下，加拿大政府也意识到了科学技术、高端人力资本在实现经济持续、健康增长中的关键作用，并着手推动高校与企业的深度合作，以促进高校无形资产向现实生产力转化。下面将从正式规则的完备性程度、非正式规则的契合性程度、实施机制的有效性程度、分类化程度、市场化程度五个维度剖析加拿大高校无形资产转化模式。

一、正式规则的完备性程度

加拿大是联邦制国家，中央权力并不高度集中，各省均具有相对宽松的自治权力。具体到教育方面，依据1867年《大不列颠北美法案》和1982年《加拿大权利与自由宪章》规定，加拿大的联邦政府主要通过科学研究和学生贷款等资助高等院校，各省政府负责教育的财政拨款。联邦政府不设教育管理机构，教育主要由省或地区政府负责。^[52]就法律层面来看，加拿大高校的立法工作由省级立法机构来具体运作，具体的教育法律体系也由省一级来建立。加拿大各省依据自身情况制定了与教育相关的法律法规，这些法律法规既有差异，也有相通之处。相通之处就在于，通过这些法律法规等正式规则的建立，加拿大高校普遍形成了依法治校的理念和具体的运作模式，以此来保证高校管理的充分自治和高度独立性。^[53]这些法律法规理清了联邦政府与省(地区)政府、省(地区)政府与高校之间在高等教育管理方面的权、责、利关系，是进一步构建与高校无形资产转化相关的其他正式规则的基础。

为了紧跟全球转型发展的大趋势，加拿大联邦政府自1996年发表《面向新世纪的科学技术:一种联邦战略》以来，制定了一系列的细则来促进高校无形资产的转化。1997年，加拿大联邦政府还制定了《通过创新和合作来创造就业和增长》的产业文件，来支持大学与工业界的合作，他们提出“为青年人提供机会计划”，每年资助大约1000名大学生和研究生到中小企业进行为期6个月的技术服务，还资助他们开展新产品、工艺流程和服务的开发。^[54]联邦政府拟定的这些正式细则推动了学界与产业界的融合，高校的活力得以充分释放。

在国际竞争的压力及政府的引导下，加拿大许多高校都很注重与无形资产转化相关的正式规则的制定。通常来看，加拿大的高校一般将版权归作者所有，版权所有人可以自由处置。对于专利，加拿大高校要么采取发明人个人拥有专利的方式，要么采取发明人和高校共同拥有专利的方式，很少采取高校独立拥有专利权的方式。无论哪种方式，都能保证在法律框架内确定高校和发明人之间利益最优平衡机制。^[55]例如渥太华大学明确规定，任何一方不能制止发明人获得其发明受益的权利。如果发明人声明放弃该款项，学校将以该发明人的名义建立一个研究基金，向基金内注入等同发明受益的资金。发明人可以利用此基金平衡其他各项研究开支。^[56]加拿大高校对无形资产转化拟定的正式规则，明确了相关无形资产产权主体的责权利关系，极大地调动了各产权主体的积极性，推动了高校与企业界的合作。

二、非正式规则的契合性程度

加拿大高校教研及管理人员对无形资产转化的观念经历了一个由不重视到重视的过程。20世纪70年代以前，加拿大高校科研经费较为充裕，教研人员重理论研究、轻实际应用，重出版专著及发表文章、轻成果开发及转化的现象较为普遍。加拿大高校的教研人员多封闭于象牙塔中，与企业的联系较少，其研究工作往往脱离市场真实需求，从而制约了高校作用的发挥。90年代以来，在联邦政府大幅度削减教育经费的压力下，加拿大高校及教研人员观念渐渐转变，积极发挥自己的优势，主动与企业和科研部门合作，加快了技术创新及转化的步伐。加拿大高校与企业合作，高校实现了无形资产的转化，获取相应的费用。企业利用高校的无形资产，开发出了一些新技术、新产品，增强了竞争力。例如不列颠哥伦比亚大学帮助温哥华的西港创新环保公司开发出一项减少柴油机排放有害气体的技术，使其增加了一项极有发展潜力的业务。根据双方协议，不列颠哥伦比亚大学拥有该项技术，并将其特许权转让给西港公司，因而获得专利费，同时享有公司的部分股份;西港公司则有权进一步开发此项技术。^[57]

为了进一步让高校无形资产转化成为习惯，加拿大联邦政府采取了系列措施。为了促进高校教师走出校门，与企业界的研究人员和管理人员接触，联邦政府鼓励教师到企业去做兼职。另外，如果企业或私人给高校投入若干经费，联邦政府就再给高校配备相同额度的经费，这样就可以吸引企业给高校投资。^[58]在这些举措的引导下，加拿大高校教研及管理人员重视无形资产转化的观念已经形成，并养成了与企业充分合作的习惯。高校的教学及研究工作越来越能满足企业界的真实需求。(www.xing528.com)

三、实施机制的有效性程度

正式规则能否发挥作用，关键在于实施，否则正式规则将形同虚设。为了促进与高校无形资产转化相关的正式规则的执行，加拿大政府及各校构建了一系列的机构。这些机构按照一定的程序运行，已形成了一套较为完善的高校无形资产转化机制。具体如下:首先，为了鼓励高校与企业的合作，联邦政府成立了自然科学与教育研究、社会科学与人文科学研究、医学研究等三个理事会，通过三个理事会为高校提供科研经费。20世纪80年代末以来，三个理事会向全加高校提供的年度研究经费约为5亿～7亿加元，经费分配要依据各高校前一年度的科研成果及其对企业的实用价值而有所差异。^[59]这些机构从国家层面推动了高校无形资产的转化，营造了良好的高校与企业合作的氛围。其次，为了加强全国高校无形资产转化的协调，加拿大设立了全国性的协会，即加拿大学院和大学合作教育协会。该协会是加拿大高校产学合作教育的代表机构，它在许多省设有分会，协会内设会长和指导委员会，其成员由各省协会推选。^[60]该协会促进了加拿大高校与企业在人才培养方面的充分合作，使教师及学生的人力资本得以升华和转化。再次，各省(地区)政府为了推动本地经济的可持续发展，也意识到高校无形资产向现实生产力转化的重要性，纷纷设立机构以推动高校无形资产的价值实现。例如安大略省政府于1987年设立了安大略省优秀科技成果中心，该中心是一个非赢利性的公益组织，其主要工作包括拉动产业、转化项目、新创公司等。该中心投资的目标并非纯理论研究，而是瞄准科技成果商业化并带动产业发展，或者能够为学生和教授创造实践机会的项目才予以投资。该中心与高校、产业协会、IBM等大型公司、中小型创新企业、天使投资者、风险公司等建有良好的关系。^[61]仅2007年，该中心就取得了3300万加元的工业和政府投资，提供了25项专利，建立了19个公司，创造了1800个就业岗位，其成绩可谓“卓越”。^[62]加拿大省(地区)政府对高校无形资产转化的推动，起到了承上启下的关键作用。最后，加拿大高校自身也有效构建了无形资产转化的机制。具体表现在以下两个方面:一方面，加拿大高校一般采用董事会和教务会双层的管理架构。董事会是学校行政系统的最高权力机构，负责任命校长，为学校筹集资金，监督财政管理制度，处理大学的法律问题，加强学校与政府、社会的联系。教务会负责学术管理，管理课程设置、入学要求、学位条件、学术规划、聘任教授和授予学位等方面事务。^[63]由于顶层设计合理，决策权与执行权适度分离且相互制衡，因此加拿大高校获得了充分的办学自主权，实行自治管理。而且，教师与学生在高校重大事务决策中能够充分发挥作用。这一机制设计模式，摆脱了高校受政府干预而趋于行政化的樊篱，为加拿大高校积极服务社会创造了良好环境。另一方面，加拿大高校也设立了一些机构和职位以加速实现自身无形资产转化。例如，在加拿大，大学里普遍成立了科研与工业界联络办公室，负责与工业界联系，把大学的科研成果推广到企业，把企业的需求信息及委托项目带到学校来。^[64]成立于1984年的不列颠哥伦比亚大学的企业联络办公室，就是一个功能比较完整的科技中介机构，其职责包括评估技术的商业前景、向企业推荐学校的科研成果、实施技术转让、帮助学校的研究人员创建衍生公司、接受和组织实施企业委托的研究项目、专利使用费的管理和分配、处理高校拥有的企业股权等。^[65]这种专业化的转化机构使得高校无形资产转化提速，并创造了巨大的经济效益和社会效益。又如，一些高校还同自然科学与工程研究基金会和企业联合在大学设立工业研究主任职位，专门从事工业急需解决的重要项目的研究。高校一般提供实验室和办公场地，自然科学与工程研究基金会和企业提供经费。工业研究主任职位的设立有助于高校同工业的密切联系，加强了高校为工业服务的能力和培养工业需要的专门人才。^[66]由此可以看出，加拿大已经形成了一整套有效的实施机制，以保证高校无形资产转化的有序进行。

四、分类化程度

在美、英、德等国高校发展模式的标杆比照作用下，加拿大政界、学界及产业界愈来愈认识到高校无形资产的内在价值及潜在的巨大能量。加拿大政府及高校尤其关注专业技术类、人力资本类、办学特色类等无形资产的开发及利用，采取了分类化的管理措施。具体如下:首先，对于高校专业技术类无形资产的转化，加拿大联邦政府、省(地区)政府及高校都制定了若干规则，并构建了若干部门予以推动。目前来看，加拿大对高校专业技术类无形资产转化的管理已经愈来愈规范。在加拿大政府及高校的共同作用下，高校与企业、市场更加贴近，高校的科研成果转化为现实生产力更加顺畅。其次，加拿大高校对人力资本的开发及利用也较为专业化。加拿大高校一般设有人力资源部，是高校管理工作的重要组成部分，为高校日常运转及持续发展提供人力资源保证。加拿大高校在人力资源聘用与遴选方面一般采用公开竞聘的办法，让更多符合条件、有资格的人员参与竞聘，以便优中选优，这为人力资本的进一步开发打下了坚实基础。加拿大高校选聘教师主要从教学、科研及将成果转化为生产力等三个方面的潜在能力考察，这也为高校无形资产转化埋下了伏笔。加拿大高校在对教职工绩效考核及薪酬确定中，能适度进行量化，并尽量做到公平，这样就能充分调动员工的积极性。加拿大高校对教师的去留及晋升也有较为严格的程序，例如助理教授一般第一聘期为三年，若干得较好，续聘三年，第五年提出申请晋升副教授，只有晋升为副教授，才算获得终身教职，若不能获得副教授教职，则要离开。上述严密的管理体系为加拿大高校人力资本的转化提供了保证。在注重教职工人力资本有效转化的同时，加拿大高校也较为关注学生人力资本的形成与转化。例如加拿大高校在学生完成一定的专业学习后，安排其到与所学专业有关的合作公司、企业等进行有酬实际工作，学生从事实际工作的时间一般为专业学习时间的1/2。高校负责联系实习单位，用人单位付给学生工作报酬。高校负责跟踪检查学生的实习业绩，用人单位负责对学生工作实习进行指导和鉴定。^[67]通过这种方式，加拿大高校学生人力资本价值得以提升和转化，高校与企业的距离拉近，培养的人才更加贴近社会的需要。最后，加拿大高校也举全校之力打造学校的办学特色，夯实自身的无形资产堡垒。加拿大第一层次的高校，在重视科研、强调教学的同时，也注重无形资产转化等社会服务功能的发挥。例如加拿大多伦多大学虽然以科研闻名于世，但始终将追求高水平的教学作为学校的重要目标之一。为此，多伦多大学建立了“教学促进办公室”，并设有“校长教学奖”，以持续改进教学质量。而且该校将技术成果转让(这包括来自工业企业的科研经费以及成果商品化后的全部收入)等纳入了评价学校工作的绩效指标。^[68]加拿大这些第一层次的高校逐步形成了自己独特的办学特色类无形资产，并在转化中获取了经济和社会收益。除了第一层次的高校外，加拿大还有以社区学院为主要形式的高等职业教育。目前，加拿大社区学院共有140多所，广泛分布于1000多个社区，数量占全国高等教育机构的2/3以上，成为加拿大经济发展的引擎，有工作的、年龄在25～40岁的加拿大人有70%接受过这类教育。社区学院办学的目的主要在于培养企业急需大量应用性、技能型人才。^[69]因此，适应社会需要就成为其办学的主要特色。由上述分析可知，加拿大不同层次的高校都自己清晰的定位，非常注意自身办学特色类无形资产的积淀与开发。

五、市场化程度

加拿大高校在无形资产转化过程中市场化程度较高，具体表现在高校与企业的合作非常充分。首先，高校在决策及执行层面都有企业人员的参与，这就有效地保证了高校无形资产开发与利用能充分贴近市场需求。在高校决策层面，加拿大高校聘请企业界人士任大学董事、顾问，使学校的教学内容、科学研究、社会服务等密切结合企业的需要。加拿大高校的董事会成员中有企业界人士，企业界的意见在学校决策中得到反映，这强化了高校与企业及市场的联系。此外，许多高校设有顾问委员会，其成员大都由企业界、商业界人士组成。学校则要参考根据顾问委员会的意见，调整招生计划、教学计划、教学内容、科研计划等，使教学、科研及社会服务与企业及市场的需求相匹配。在高校执行层面，加拿大高校聘请了许多企业界人士到学校做兼职教授及教师，这为高校带来了企业实践中的真实信息，使高校教学及科研更有针对性。例如加拿大卡尔顿大学为了加强与企业和工商界的联系，从大企业、公司聘请部分兼职教授。这些教授负责指导研究生，同时把企业界最新的信息带到大学，把企业的需求带到学校，在企业与学校之间发挥了桥梁作用，有效地实现了双赢。据统计该校这种类型的教授达到教授总数的10%左右。^[70]又如，加拿大安大略省阿尔冈昆社区学院的1800名教师均来自于企业和商业界。为保障这些教师与高校培养目标的一致性，安大略省的阿尔昆冈社区学院设有院务委员会，并对高校的教学工作予以指导。这为强化高校与企业之间的联系提供了纽带，进而加强了产学研合作的紧密性。^[71]企业界人士在高校决策与执行层面的参与，避免了高校无形资产开发与利用脱离实际。其次，加拿大高校与企业积极开展合作研究，在合作中高校掌握了企业的现实需求。其中典型的合作形式包括建立了许多集科研、教育、生产于一体的科技园。加入科技园的有大学、科研机构和企业，它们之间密切合作，风险共担，利益共享，大大加快了加拿大高校无形资产转化的步伐。例如在萨斯喀彻温大学校园上建立的“创新科技园”里，有航天、农业、生化、生物技术、通信和环保等领域高科技公司。萨斯喀彻温大学不仅通过租让土地获得了可观的收入，而且利用科技园就设在校园内的得天独厚优势，积极推动学校教授与科技园的科研人员合作。高科技园对大学产生的另一个重要影响，就是高校的研究人员比以往更深刻地认识到技术转让的价值和基础研究的潜在商业价值。^[72]上述这些举措使得加拿大高校无形资产转化具有较高的市场化程度，为高校带来收益的同时，也推动了国家经济的持续发展。