大学生创新创业基础：控制创业风险，有效降低损失

风险无处不在，一旦发生难免造成损失，因此，最有效的办法是能控制风险的发生或将损失降到最小。风险控制是指通过不同的方法和措施，使风险发生的损失最小，常用的方法有回避风险、转移风险、损失控制和自留风险。

（一）回避风险

回避风险是指对所有可能发生的风险尽可能地规避，以直接消除风险损失。它包括了避开风险的两种方式：先期回避和中途放弃。这两种方式都是基于承担或继续承担风险的成本将大大超过回避的可能费用这样的认识。

1.先期回避

先期回避是最完全彻底的回避，也是较常见的一种回避方式。如，一家化工企业曾计划在某小镇的郊区进行新产品试验，但这一计划有可能导致该镇居民财产的巨大损失，因此企业必须购买保险以预防这种可能性，但联系后只有少数保险公司愿意承担，而且保费大大高于公司愿意支付的数额。结果该公司决定取消这项试验计划，回避了赔偿巨大财产损失的风险。

2.中途放弃

中途放弃不如先期回避那样常见，但这种情形确实存在。如，某制药企业从报告中得知其所产生的某药品有新发现的严重毒副作用后，立即停止生产该药品。

回避风险具有简单、易行、全面、彻底的优点，能从根本上排除风险来源和风险因素，将风险的概率保持为零，从而保证企业的安全运行，是—种有效的、普遍应用的方法，但也有其局限性。该方法通常用于风险损失程度大、发生频率高的风险，或者应用其他风险控制技术的成本超过其产生的效益时，否则不宜采用。

（二）转移风险

转移风险是指一些单位和个人为避免承担风险损失，而有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给另外单位和个人去承担。转移风险有保险转移和非保险转移两种。

1.保险转移

保险转移是指向保险公司交纳保险费并同时将风险转移给保险人。

在这种转移中，保险人有条件地同意接受由损失引起的财务负担，因此投保人将损失的财务后果转嫁给了保险人。保险能提供有效的损失补偿，分散风险，进行风险控制，起到监督作用。但保险又并非万能的技术，一般仅适用于只有损失机会而无获利可能，并且有可能进行预测的纯粹风险。

2.非保险转移

非保险转移的受让人不是保险人，而且大部分转移是通过针对其他事项的合同中的条款来实现的。

在有关非保险转移的合同中，多数是为了转移财产直接损失或收益损失的财务后果，有些则处理人身损失，大多数是转移对第三者所负的经济责任。一般通过以下两种途径转移风险。

（1）转移风险源。转移风险源的所有权或管理权就可以部分或全部地将损失风险转移给他人承担。如出售承担风险的财产，同时将与财产有关的风险转移给购买该项财产的经济单位或个人；财产租赁可以使财产所有人将自己所面临的风险部分地转移给租借人；建筑工程中，承包商可以利用分包合同转移风险。

（2）通过契约责任转移。企业管理人员可以在签订合同时树立转嫁风险意识，将合同标的可能产生的风险，在所签订的合同中，尽可能转嫁给签订合同的对方。但鉴于风险的关联性，特别是大型企业涉及面广，协同配合、同步建设、综合平衡等问题很复杂，风险集中，关联性极强，不同风险之间呈现出一定的灾害链，构成相关分布，所以应在签订相关契约时明确提示合约伙伴应用保险这一转嫁工具。

非保险转移作为一种风险财务技术，自有它重要的作用，但也有局限性，不能完全依赖这类转移方式。

（三）损失控制

损失控制是指在风险发生时或在损失发生后，为了缩小损失程度所采取的各种措施，其主要是要减少损失发生的机会或降低损失的严重性，使损失最小化。损失控制主要包括预防损失和减少损失两方面的工作。

1.预防损失

预防损失是一种事前的、积极的风险控制技术，即采用各种措施努力消除造成风险的一切原因，以达到减少损失发生次数或使损失不发生的目的。预防损失活动是将注意力放在以下几个方面。

（1）消除或减轻风险因素。

（2）改变或改善存在风险因素的环境。

（3）抑制风险因素和环境的相互作用。

2.减少损失

减少损失是一种事后的风险控制技术，它试图通过一系列措施来降低损失的严重程度，使发生损失的影响减到最小。它和预防损失对策不同，更关注的是风险的结果和后果。

一种广泛采用的减少损失的方法是“挽救”，完全损失的情况是较少发生的，因此可以采取挽救措施尽可能减少损失。如，一座被水淹过的物资仓库，可能有某些储存品经干燥等有关技术处理后仍可投入使用；一片被冰雹损毁了作物的农田，经过抢种、补种仍有可能获得收成，这些都是挽救措施的例子。(www.xing528.com)

（四）自留风险

自留风险是指企业既不回避也不转移风险，而自行承担风险及损失发生后的直接财务后果。自留是处理风险最普遍的方法，以这种方式处理风险并不是因为没有其他的处置办法，而是出于经济性的考虑。该方法主要应用于对发生概率低、损失程度小的风险的控制。

自留可能是有意识的，也可能是没有意识的；可能是有计划的，也可能是无计划的。当创业者未意识到风险的存在，或低估了潜在损失的严重性，因而未做风险处理准备时，自留是被动的，它必然会对企业产生不利的影响，因而必须避免被动自留风险，而采取主动自留风险。企业选择自留风险作为风险控制的措施，通常有以下几种情况。

（1）该风险是不可保的，比如一些天灾导致的损失，如地震、洪水等，这种情况下，企业采取自留风险的管理措施往往是出于无奈。

（2）与保险公司共同承担损失。比如，保险人规定一定的免赔额，以第一损失赔偿方式进行赔偿，采用共同保险的方式作为一定的补偿、保险人会让渡一部分保险，也就是收取比较低的保险额。

（3）企业自愿选择自留的方式承担风险。对于某种风险，该企业认为自留风险较投保更为有利。企业通常考虑的因素有：企业自留风险管理费用小于保险公司的附加保险；企业预计的期望损失小于保险公司预计的期望损失；企业自留的机会成本比投保的机会成本大。

案例展示

彩色钥匙

2004年8月，小李看准了彩色钥匙这个小本经营项目，经过认真的考察和细致的分析，他选择了一个叫千色的彩色钥匙品牌，成为千色彩色钥匙的加盟商。千色彩匙使用超强硬度的合金材质，采用韩国新型的高分子喷涂技术生产，与其他同类产品相比不易折断，喷涂层不易脱落，不易磨损，进出锁孔200次以上仅有轻微划痕。虽然千色彩匙成本较高，但它质量值得信赖。小李认为，作为主要卖点的彩色涂层是每个消费者首先关心的问题，在图案花色相差不大的情况下，相对于选择那些甚至可以用指甲刮脱表层图案的产品，选择一个质量有保证的品牌，对于消费者在接受这个产品的过程中建立起他们的消费信心是至关重要的。

千色公司的加盟费是3 000元，配送卧式和立式配匙机各1台，工作服2套，小饰品展架4个，以及名片和宣传画等物品，首次进货必须在3 000条匙胚以上，而普通匙胚单价加上运费和损耗相当于2.1元。小李走访了一些配匙点，找好常用的匙型订了货，又向千色公司进了一些钥匙包、钥匙扣等小商品，付了加盟费和货款共计12 000元。接下来，小李又在市中心最旺的商业步行街租下了一间约6平方米的小店面，月租2 800元，押金是2个月租金，租期为半年。小李预计每天的营业额在400元左右，产品成本和销售费用约230元，净利润可达每月5 000元，5个月即可收回全部投资。

在开业之前，小李请人到各大学校、商业旺区有目的地派发了宣传单，每张宣传单上都标明了店铺地址和开业日期，因此开业那一天，店里人气很旺，可是配了一些钥匙出去以后，出现了顾客回家开不了锁的情况，小李请人检查了2台配匙机才知道，其中那台卧式配匙机的精度不准，需要调校，而另一台立式配匙机更是需要修理后才能使用。原来千色公司为了压缩成本，采购的是价格低廉的劣质配匙机器，精度差到了无法使用的程度。而且为了保守所谓的商业机密，删除了生产配匙机厂家的地址和联系方式，想请求厂家维修或者是调换能够正常使用的机器根本就不可能。万般无奈之下，小李只得花了800多元重新购买了2台配匙机。

小李原来预计每天销售彩色钥匙40条左右，但实际上每天只能销出10余条。其实，许多顾客进店后有消费的意向，但最终都放弃了购买。一方面，彩色钥匙有数百种图案、50余种匙型、上万种搭配，有喜欢的图案吧，匙型却对不上，有合适的匙型吧，却不喜欢那些现有的图案。另一方面，各地的钥匙型号千差万别，不同的型号之间往往有非常细微的差别就会对不上，于是有的顾客在一大串钥匙里只能配上一两条的情况下放弃了消费，也不再问津。在配制钥匙的过程中，开齿位表面必须磨去一层做修整，虽然这是正常现象，不影响匙柄的公仔图案，但是有很挑剔的顾客却以此为由拒绝付款，小李只能先收款再配钥匙。更多的顾客则是觉得价格偏高，配一条彩色钥匙需要10元，而配一条普通钥匙只要l～2元，两相比较，看一看也就走了。

经过一番思考，小李把单品价格从10元降到了8元，又请那些没有找到合适匙型的顾客留下联系方式，跟千色彩匙公司定制了以后再通知顾客购买，但效果还是不理想。

顾客对于单价从10元到8元的价格降幅并不敏感，当时没有找到合适匙型的顾客消费欲念只是一闪而过，事后很少愿意专程回去购买，只有极个别顾客抱着千金难买心头爱的心理接受了定制的货品，可是以每盒50条为单位的进货方式也使小李的积货越来越严重。

最令小李头疼的是他没有专业技术，没办法做到以相似的匙型改制成所需的匙型。而且彩色钥匙的材质是超强硬度的合金，不但对配匙机有相当严重的磨损，而且对于加工者的技术要求也更高，即使是请熟练的配匙师父也无法避免配出的钥匙开不了锁的情况。特别是使用立式配匙机配制的电脑匙、防盗电脑匙及特种电脑匙等20余种匙型，经常会出现这种情况，修整和重配都不能解决，就只好退款给顾客，蒙受了不少损失。

小李想到一些精品店和配匙点做彩色钥匙的批发业务，但在推销过程中发现，精品店没有配匙服务，根本无法销售，而配匙点又兼营修单车、补皮鞋等业务，彩色钥匙陈列在那样简陋的摊点上也无法以精品的价格销售。批发的利润每条只有约0.6元，每个月能批出去600条左右，这笔300多元的收入还不够支付交通和通信费，更不用说广告费用了。

虽然使出浑身解数，小李每天的营业额仍然只有100余元，可是营业开支却需要近200元。在苦苦支撑了3个月之后，小李最终放弃了彩色钥匙的经营。

（以上信息根据网络资料整理而成）

从小李加盟千色彩色钥匙创业失败的案例，我们可以得到以下启示。

1.创业前必须做好详尽的市场调查

从表面看，小李在创业前已经做了一些市场调查，而且对市场容量、开店成本等进行了核算，觉得有利可图，但实际上，小李的市场调查还远远不够。例如，他对目标客户的消费心理不够了解，对产品销售方向和定价太过主观；又如，他只是觉得项目有新意，但对产品真实的市场前景缺乏正确的评估。

2.对于所采用的新技术要充分评估

从案例看，彩色钥匙加工技术并不成熟，还有很多工艺问题没有解决，而且对加工者的技术要求很高，但创业者小李显然高估了技术的成熟度，也高估了自己的配匙技术。另外，由于原材料和现有技术的原因，产品成本还保持在一个较高的水平，与顾客的消费信心和经济承受能力存在一定的差距。

3.创业者要准备相对充裕的创业启动资金

虽然这是一个小本创业的加盟项目，但这个本没有小到只需投入几千元就可以开展，算上加盟费和货款、店租、押金、装修费、人工费和广告费等，其实这是一个需要5万元左右的创业项目。显然，小李的创业资金不够充裕，直接导致他货品的花色品种无法满足大部分顾客的消费需求，也只能经得起3个月的亏损。

4.加盟创业不是毫无风险

尽管相对于独立创业，加盟创业的风险要小不少，但仍然有很多创业风险需要防范。案例中，千色公司显然不是一个有商业诚信的特许人，更不是什么著名品牌，甚至有欺诈的嫌疑，但创业者小李在加盟之前，缺乏对特许人的了解和评估，也为后来的创业失败埋下了伏笔。