强化风险管理，预见性海关－上海空港第24辑

2008年，世界海关组织将风险管理列为《21世纪海关》中十大重点工作之一。为在贸易便利和法律监管之间达到平衡，各国海关大多摒弃其传统的、惯常的“关口”检查，而改以应用不同程度的风险管理原则。国外海关风险管理探索的主要特点包括：

1）依托完善的计算机网络管理系统和完备的大数据资源

美国海关在“9 · 11”之后开始实行现代化改革，改革以自动化商业环境（automated commercial environment，ACE）的引入为标志。ACE 使美国海关通过包括自动舱单系统、自动报关界面、采购订货单、提单、预先提交货运通知书和相关单证文件等各种依法搜集到的贸易数据，能在电子信息网络中迅速找到隐藏在集装箱中的危险品和大规模杀伤性武器。美国海关除完善海关自用系统加强风险管理之外，还积极加强与联合包裹、联邦快递等快件企业的合作，共同开展试点项目、研发信息化管理系统。

2）开展装货前风险分析法

2010年10月在也门运往美国芝加哥的快件包裹中发现爆炸物后，美国海关联手美国运输安全局发起了ACAS 空运货物提前过机检查项目，通过预先获取空运货物载货装机前信息，将可能存在高风险的进境空运货物列为重点目标。欧盟海关在欧盟境内4 个快件转运中心试行“7+1”装货前分析制度，要求快件企业在装货发运前将承运货物的8 项核心数据提前发送海关进行风险分析。荷兰海关要求船到48 h 前、飞机抵港数小时前由船舶、空运代理公司向海关申报舱单，进行抵港前风险分析。(www.xing528.com)

3）将风险管理理念贯穿于海关业务管理和企业守法的全过程

美国海关对风险管理运作的流程分为四步：①运用贸易系统以抽样方式设定选择标准，布控收集所有数据和信息。②运用信息化支持工具，识别、分析和评估管理对象的风险等级。③对出现违法采取处置行动。④跟踪和报告。

4）监管对象由货物转向企业

国外海关认为产生风险的主要原因是进出口企业的守法水平，着力于企业的守法水平测量和守法评估，掌握重要客户的守法水平并采取有效的控制风险措施。这将在下文中具体论述。