财政预算管理及非税收入收缴检查与规范

【概况】渭源县财政局下属国资中心、非税中心、会计核算中心3个二级单位；内设人秘股、预算股、国库股、监督股、经建股、行财股、农财股、社保股、综合股、会计股、采购中心、帮扶办、信息中心13 个股室。现有职工94 人，其中：县局机关53人，乡镇财政人员41人。

【财政收入】2020 年，一般公共预算收入完成16193 万元，同比增收858 万元，增长5.6%，占调整预算15535 万元的104.24%，超收658万元。

【财政支出】2020 年，全县一般公共预算支出完成313529 万元，同比增支1396 万元，增长0.45%。

【资金争取】一般公共预算收入16193 万元，返还性收入1824 万元，一般性转移支付收入247238 万元，专项转移支付收入40355 万元，上年结转1350万元，地方政府向国际组织借款（转贷）收入588 万元，动用预算稳定调节基金348万元，调入资金688 万元，债务（转贷）收入11419 万元。减去专项上解支出1498 万元，债务还本支出2521 万元，安排预算稳定调节基金1351万元。全县实际可用财力为314633万元。

【财政监督管理】制定《2020 年财政监督检查工作计划》，开展了2019 年度省直单位帮扶村和县直单位帮扶村村级经费、村干部报酬、驻村帮扶工作队经费和基层政权建设项目资金使用情况进行监督检查工作。对各乡镇人民政府和县级相关非税收入招收单位开展2020年度非税收入收缴情况自查和重点检查。检查范围为2020年度行政事业性收费、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、其他收入等，检查内容为非税收入是否收缴到位及管理是否规范。

【预算执行】

1.财政收入预算执行情况

2020 年，一般公共预算收入完成16193 万元，同比增收858 万元，增长5.6%，占调整预算15535万元的104.24%，超收658万元。

2.财政支出预算执行情况

全县一般公共预算支出完成313529万元，同比增支1396 万元，增长0.45%。分科目支出为：一般公共服务支出27451 万元、国防支出363 万元、公共安全支出7045 万元、教育支出64778 万元、科学技术支出362 万元、文化旅游体育与传媒支出4896 万元、社会保障和就业支出43008 万元、卫生健康支出24712 万元、节能环保支出9643 万元、城乡社区支出7892 万元、农林水支出96371 万元、交通运输支出5786 万元、资源勘探信息等支出164 万元、商业服务业等支出267万元、自然资源海洋气象等支出1136万元、住房保障支出14858 万元、粮油物资储备支出705 万元、灾害防治及应急管理支出1496万元、债务付息支出2553 万元、其他支出30 万元、债务发行费用支出13万元。

3.政府性基金收支完成情况

（1）收入预算执行情况：全县政府性基金收入完成16172 万元，占年初预算12850 万元的125.85%，同比增收6426 万元，增长65.93%。其中：农业土地开发资金收入18万元，国有土地使用权出让收入15521 万元，城市基础设施配套费收入633万元。

（2）支出预算执行情况：政府性基金支出48556 万元，同比增支23022 万元，增长90.16%（主要是上级补助增加8655 万元、新增专项债券增加12000 万元，本级收入安排增加2367 万元）。分科目支出为文化旅游体育与传媒支出46 万元、社会保障和就业支出120 万元、城乡社区支出10596 万元、农林水支出612 万元、其他支出26040 万元（其中地方政府专项债券支出25000万元）、债务付息支出2646 万元、债务发行费用支出35 万元、抗疫特别国债安排的支出8461万元。

4.社会保险基金收支完成情况

（1）收入预算执行情况：社会保险基金收入完成43170 万元，占年初预算37756 万元的114.34%，同比增收1584 万元，增长3.81%，其中：企业职工基本养老保险基金收入7524 万元，城乡居民基本养老保险基金收入12976 万元，机关事业单位基本养老保险基金收入16443 万元，职工基本医疗保险基金收入6056万元，工伤保险基金收入171万元。

（2）支出预算执行情况：社会保险基金支出36579 万元，同比增支1586 万元，增长4.53%，占年初预算35110 万元的104.18%。其中：企业职工基本养老保险基金支出7981万元，城乡居民基本养老保险基金支出10275 万元，机关事业单位基本养老保险基金支出13750 万元，职工基本医疗保险基金支出4331万元，工伤保险基金支出242万元。

【非税收入】围绕实施积极财政政策、依法理财、优化结构、统筹兼顾、突出重点，加大对全县非税收入的监管力度，确保非税收入管理改革工作稳步推进。全面实施《甘肃省财政票据管理暂行办法》，加大对违规使用票据行为的查处力度，逐步规范了票据管理。以票统收，确保财政专户资金应收尽收、确保非税收入及时足额入库。强化收入征管，财政收入实现持续增长。加强非税收入征缴，专项收入、行政事业性收费、罚没收入分别增长42.58%、35.25%和61.69%。

【脱贫攻坚和民生投入】2020 年大力盘活财政存量资金，清理收回存量资金6042万元，全部用于“三保”和重大民生支出。积极争取地方政府新增债券34219 万元，再融资债券9400 万元。一是巩固拓展脱贫成果，安排县级财政专项扶贫资金4078 万元、统筹整合使用财政涉农资金52070 万元，着力解决脱贫攻坚中的短板弱项，稳定增加农民收入；落实扶贫资金绩效管理，聘请第三方开展绩效评价，确保扶贫资金使用效益。二是坚持教育优先发展战略，加大教育投入力度，拨付资金64778 万元，落实城乡义务教育补助，完善扶困助学机制，全面保障教育事业发展。三是保障医疗卫生事业发展，拨付资金24712 万元，重点支持医疗卫生机构能力建设、医疗保障服务能力建设、中医药事业传承与发展等工作；拨付资金1624万元，全力做好新冠疫情防控资金保障。四是落实社会保障政策，拨付资金16140 万元，保障困难群众基本生活；拨付资金12448万元，实现基本养老、基本医疗、失业、工伤等制度全覆盖。

【政府采购】政府采购工作严格按照省市有关文件精神，将我县50 万（含50 万）元以上政府采购项目上划市级公共资源交易中心平台统一交易。全县共组织政府集中采购130 批次，采购预算22746.34 万元，采购金额22176.7 万元，节约资金569.64 万元；涉密采购2 批，采购预算152.68 万元，采购金额152.59 万元，节约资金0.09 万元；紧急采购1 批，采购预算118 万元，采购金额115.066 万元，节约资金2.934 万元；节约率达2.5%。

【国有资产管理】

1.行政事业性国有资产管理情况

（1）利用有效“载体”，夯实资产家底。全县153 个行政事业单位全部按照财政部门统一配发的“资产管理信息系统”软件，将所有固定资产数据和信息录入信息系统，实现了单位资产管理信息化，在全县范围内建立了国有资产月报制度和年报制度。通过“登记、新建、申报、查询、分析、统计、审核、处置、报表”等系统功能，基本实现了对全县国有资产从“入口”到“出口”的全过程监管。

（2）按照审批程序，合理处置资产。按照政府非税收入“收支两条线”相关规定，共审批处置资产事项34 件，在处置资产中报废处理30 件，无偿调拨4件。上缴非税收入908.8万元（其中出租收入202.6 万元，处置收入706.2 万元）。加大国有资产盘活处置力度，对全县闲置资产进行了核查。其中，对原县人民医院住院部大楼闲置资产680 平方米进行盘活处置，出租给渭源县正东建筑工程安装有限公司使用2 年，实现国有资产收益18万元，已全额上缴非税。

（3）加大检查力度，全面整改问题。县财政局组织检查组，自9 月21 日开始，对第三高级中学、第三幼儿园、公安局、司法局、自然资源局、住建局、水务局、中医院等13个县直单位及16个乡镇国有资产管理制度贯彻执行情况、内部控制制度建立健全情况、新增资产系统录入情况、固定资产账务建立情况、资产配置处置情况进行了检查，并对检查中存在的新增资产录入不及时、未按月计提折旧等问题进行了督促整改。(www.xing528.com)

2.企业国有资产管理情况

（1）健全完善企业管理制度。制定下发了《关于印发国有企业前置研究重大事项清单（试行）的通知》，对企业重大决策事项进行清单管理。按照《中共渭源县委渭源县人民政府关于进一步加强和规范县级国有融资平台建设管理的意见》，督促各国有企业制定并完善了财务及资产管理等内部控制制度。

（2）规范企业运营管理。为进一步深化企业“管资本、管改革、管监管、管主业”的多层面管理，重点对正源扶贫有限公司原股东开展了企业核算、注册资本减资和公司企业性质变更等工作。全县30 家国有企业编制了2021 年国有资本经营预算，督促县属国有企业对“三重一大”相关资料和数据进行全面梳理，规范了企业经营行为。

（3）有序推进国有企业重组。为了创新融资模式，助推脱贫攻坚，将县水务投资有限公司和县鼎凯城乡基础设施建设有限公司股权划转到市水务投资有限公司，为我县融资1.26 亿元，有效解决了我县自然村通硬化路基础设施建设资金困难问题。

（4）完成国有企业改革工作。按照渭源县分类推进事业单位改革领导小组印发《关于印发渭源县黄香沟牧场改革方案的通知》和《渭源县给排水公司和污水处理厂改革方案的通知》精神，对黄香沟牧场和给排水公司开展国有企业改革工作。黄香沟牧场通过清产核资、资金筹措、资产移交、撤销单位和注销事业单位法人，移交退休人员社会化管理等工作，已全面完成改革任务。给排水公司于8 月至11 月进行了清产核资和财务审计工作，申请成立了渭源县供排水有限责任公司。

（5）加大县属国有企业混改力度。渭源县渭河源文化旅游投资开发管理有限公司实物出资约1000 万元，占股20%；甘肃维佳农业科技有限公司货币出资1950万元，占股39%；市文旅体公司以货币出资2050万元，占股41%，成立丝路佳英文旅公司，共同完成“黄河流域渭河源生态综合治理和乡村旅游产业扶贫项目”，主要建设渭河文化风情园、运动休闲游乐区、中医康养理疗园和民俗风情体验园，实现了国有企业股权多元化，提升了国企发展活力。

（6）有效应对疫情防控促进经济持续健康发展。在做好疫情防控工作的同时，支持全县批发、零售、住宿、餐饮、文化旅游、交通运输（包括快递物流）等六大行业和工业企业共渡难关，有序恢复经营秩序，全县涉及国有资产出租的企业3 家，分别是渭源县粮油收储公司、渭源县莲峰镇裕兴农业投资有限责任公司和渭源县给排水公司，共减免租金11.78万元。

（7）积极推进国有企业退休人员社会化管理工作。县政府成立了国资国企改革推进工作领导小组，制定印发《渭源县推进国有企业退休人员社会化管理工作方案》《渭源县国有企业退休人员社会化管理接收方案》，截至2020 年12 月底接收23家国有企业退休人员210人（其中：党员39名），完成退休人员组织关系、人事档案、管理职能转移接收工作；并将国有企业退休人员街道（乡镇）和社区（村）社会化管理服务经费纳入同级财政预算，按照《定西市财政局关于下达2020年国有企业退休人员社会化管理补助资金的通知》要求，对12 个乡镇拨付了补助资金1 万元，保证了退休人员社会化管理服务经费、办公经费、退休人员活动经费、党组织工作经费、档案管理服务经费、基础设施建设经费等方面支出。

（8）全面排查企业财务风险。对县属国有企业形成的债务进行了再排查，共排查渭源县粮油收储公司、渭源到给排水公司、渭源县水利工程公司等三家企业现有债务5131.73 万元，并建立了排查台账；对国有企业财务制度建设情况、内部控制情况、资金管理情况，岗位设置、人员配备及履职情况、印鉴密钥和票据管理情况等进行了排查并上报了自查报告。

（9）加强国有企业突出问题整改。根据《关于开展县属国有企业突出问题专项审计工作的函》要求，县属国有企业从基层党建、落实中央八项规定精神、薪酬发放、选人用人、重大项目招标经营管理、靠企吃企、侵吞国有资产、设租寻租、关联交易和贪污贿赂等10个方面正在开展自查自纠工作。通过自查、审计、市县督查，对国资中心及各国有企业存在的24条突出问题建立了台账，制定了整改措施和时限积极整改，已全面完成整改。

（10）加强国有扶贫资产管理。组织各国企业对2019 年至2020 年对扶贫资金形成国有资产进行了自查，并建立了扶贫资产台账及明细账。据统计，2019 年至2020 年全县共投入扶贫资金48403.22 万元，形成资产价值41780.88 万元。其中：渭源县正源扶贫开发有限公司，2019 年至2020 年投入扶贫资金23699.31 万元，形成资产为渭源县光伏扶贫建设项目（一期工程），价值15090.65 万元，会川园区35 千伏外线接入工程1500 万元，配套电网工程497.91 万元，资产价值共计17088.56 万元。渭源县聚源产业开发有限公司，2019 年至2020 年投入扶贫资金24249.51 万元，形成资产为渭源县“金鸡”产业，价值24237.92 万元。渭源县莲峰镇裕兴农业投资有限责任公司，2019年至2020年投入扶贫资金454.39万元，形成资产为莲峰镇花卉产业扶贫基地，资产价值454.39万元。

【强农惠农】2020 年共发放强农惠农补贴资金32 项30717.66 万元，其中：农村危房改造882.8 万元，农村部门计划生育家庭奖励扶助269.5 万元，计划生育家庭特别扶助56.58 万元，失独家庭一次性补助4 万元，农村独生子女父母奖励6.1 万元，计划生育特困家庭补助2.8 万元，天然林资源保护工程二期集体和个人所有公益林管护补助99 万元，完善退耕还林政策补助资金45 万元，新一轮退耕还林还草补助300 万元，建档立卡贫困户选聘生态护林员资金106.86 万元，自然灾害生活救助资金1137万元，优抚对象抚恤补助资金123 万元，农村居民最低生活保障8169万元，特困人员救助供养2160 万元，临时救助3522 万元，孤儿基本生活保障补助71 万元，医疗救助3356 万元，残疾人两项补贴878 万元，乡村公益性岗位补贴244 万元，新一轮草原生态补助奖励政策资金309 万元，耕地地力保护补贴3974 万元，农机具购置补贴360 元，农机深松整地作业补贴25.8 万元，城乡义务教育阶段家庭经济困难寄宿生生活补助582.34 万元，甘肃省高职（专科）建档立卡贫困家庭学生免除（补助）学费和书本费301.25 万元，甘肃省普通高中国家助学金448 万元，甘肃省中等职业教育学校国家助学金131.48 万元，草原管护员补助资金43.6 万元，精准扶贫专项贷款2456万元，两后生职业技能培训654万元。

【领导名录】

党组书记、局长：潘继平

党组成员、副局长：祁永胜、杜军、常洁（女，9月止）

国资中心主任：张建华

国资中心副主任：杜清

会计核算中心主任：陈彦虎

非税中心主任：史学智（9月任）

非税中心副主任：仲世彪（9月任）

财金监督检查办公室主任：祁永胜

财金监督检查办公室副主任：李雁玲（女，7月止）

（供稿：石博）