2020年地方财政预算执行情况

元阳县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将元阳县2020年地方财政预算执行情况及2021年地方财政预算草案提请县第十五届人民代表大会第六次会议审查，并请列席人员提出意见。

一、2020年地方财政预算执行情况

2020年是极不平凡的一年，面对新冠肺炎疫情带来的前所未有的冲击，经济社会发展不确定不稳定因素显著增多，经济下行压力不断加大，财政收支矛盾十分突出。财政部门在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督下，坚决落实县委决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚决打好三大攻坚战，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，积极发挥财政职能作用，狠抓增收节支，财政预算执行情况总体较好。

（一）2020年预算收支执行情况。

1.一般公共预算执行情况。全县财政总收入完成37307万元，同比增长0.1%，增收41万元。其中：上划中央收入完成11273万元，同比下降4%，减收469万元；上划省级收入完成2388万元，同比下降8%，减收218万元；上划州级收入完成972万元，同比增长7%，增收65万元。地方一般公共预算收入完成22674万元，同比增长3%，增收663万元。地方一般公共预算收入中，税收收入完成10033万元，同比下降10%，减收1164万元；非税收入完成12641万元，同比增长17%，增收1827万元（详见附件1）。

全县一般公共预算支出完成359055万元，同比下降7.9%，减支31003万元（详见附件2）。

全县一般公共预算收支平衡情况：全县一般公共预算收入22674万元，上级补助收入330058万元，动用预算稳定调节基金2561万元，调入资金500万元，地方政府一般债券转贷收入2000万元，上年结转8475万元，收入总计366268万元；一般公共预算支出359055万元，上解支出4526万元，地方政府一般债务还本支出2091万元，结转下年支出22万元，安排预算稳定调节基金574万元，支出总计366268万元，收支实现平衡。

2.政府性基金预算执行情况（详见附件3）。全县政府性基金预算收入完成5287万元，同比下降7%，减收383万元。地方政府性基金预算支出完成27753万元，同比增长2.5倍，增支19853万元。

全县政府性基金预算平衡情况：基金预算收入5287万元，上级补助收入11031万元，上年结余290万元，地方政府专项债券收入11300万元，收入总计27908万元；基金预算支出27753万元，年终结余155万元，支出总计27908万元，收支实现平衡。

3.国有资本经营预算执行情况（详见附件4）。全县国有资本经营预算收入完成500万元，上级补助收入2万元，收入合计502万元，同比下降69%，减收1111万元。全县国有资本经营预算支出2万元，调出资金500万元，支出合计502万元，同比下降69%，减收1111万元，收支实现平衡。

4.社会保险基金预算执行情况（详见附件5）。全县社会保险基金预算收入102605万元；全县社会保险基金支出107018万元，本年收支结余-4413万元，年末滚存结余73687万元。

上述所有预算执行数据均为快报数，最终以州财政决算批复为准，若有变动，届时再向县人大常委会报告变化情况。

（二）2020年财政重点工作情况。

2020年财政部门全面落实积极的财政政策，围绕县委重点工作，紧扣“六稳”“六保”主题，认真贯彻落实减税降费政策，有力有效组织财政收入，全力保障人员工资和基本民生、维持机构运转，大力支持疫情防控保障、脱贫攻坚、重点项目建设，助力经济平稳运行和社会各项事业发展。全年各项工作成效明显。

1.坚持发挥职能与加强防控并重，全力以赴抗疫情。一是建立两个“绿色通道”。建立资金支付绿色通道，放宽业务受理时限要求，坚持“特事特办”“急事急办”“全力保障”原则，实现疫情防控资金第一时间拨付。建立政府采购绿色通道，落实上级出台的政府采购便利化措施，明确相关部门可自行组织采购疫情防控相关的货物、工程和服务，放宽采购预算、采购方式、采购程序。全年共拨付各类疫情防控资金1448万元，用于采购设备和防控物资、医疗救治、集中隔离、村委会和社区防控、重大防疫体系建设等。二是全力支持经济社会发展。加大力度争取政府债券应对疫情冲击。全县共争取新增专项债券11300万元，用于县人民医院迁建项目、污水处理厂提标改造项目，充分发挥债券资金稳投资、补短板、强弱项的积极作用。

2.坚持落实政策与强化征管并重，全力以赴抓收入。一是不折不扣贯彻落实减税降费、稳岗就业、金融扶持等政策。免征全县104家企业养老保险缴费1107万元；免征全县159家企业工伤保险缴费226万元；免征全县45家企业参保失业保险缴费4万元；降低全县1076人涉保企业医疗保险费用108万元。同时发放创业担保贷款12656万元，拨付财政贴息资金1400万元。二是积极应对减税降费压力。密切关注财税改革新动向，认真分析国家减税降费和新冠肺炎疫情对县级收入结构带来的影响和冲击，科学测算相关数据，提前谋划主动作为，加强财政收入预测和执行分析，挖掘增收潜力。三是多措并举强化收入征管。坚持财税联席工作会议制度，认真分析收入形势，解决征收中的问题，将任务落实到部门、分解到月，做到精心安排、精细测算、精准调度。加强对重点企业税收监控，挖掘潜在税源，严格征收环节监控，做到依法征收。圆满完成年初人代会通过收入任务数。

3.坚持增加投入和优化支出并重，全力以赴保民生。一是积极争取财力补助，兜牢全县“三保”底线。2020年争取上级可用财力127359万元，比上年增加24442万元，增长23.7%。安排全县“三保”支出185031万元，其中，保工资支出114061万元、保运转支出22776万元、保基本民生支出48194万元。科学安排保工资、保运转、保基本民生支出，兜牢全县“三保”底线。二是保障教育经费投入，支持教育事业优先发展。全县教育支出94454万元，全面落实普通高中建档立卡家庭经济困难学生、农村户口高中学生、中等职业教育学生免学费，普通高中和中等职业教育国家助学金资助，学前教育家庭经济困难学生补助，优秀贫困学子奖励，义务教育家庭经济困难学生和普通高中建档立卡贫困户学生生活费补助，义务教育中小学生营养改善计划补助，乡村教师生活补助等政策；保障义务教育、普通高中、中等职业教育办学运行公用经费；加大义务教育均衡发展经费投入，改善普通高中办学条件，使元阳教育发展逐步均衡，教育质量不断提升。三是保障卫生健康事业发展经费投入，支持医疗卫生事业健康发展。全县卫生事业支出17730万元，用于人民医院迁建、医疗废物处置设施、老年康复中心、全民健康保障项目、支持国家级卫生县城创建工作、防艾工作，公立医院体制改革稳步推进，健康元阳行动计划深入实施，城乡医疗卫生条件不断改善，城乡居民基本医疗得到保障。四是加大社会救助资金投入，不断提升社会保障能力。投入困难群众救助金13453万元，用于城乡低保、临时救助、孤儿、特困供养人群、优抚对象；投入就业资金3532万元，用于高校毕业生见习就业和创业补贴、就业培训、劳动力转移、农村贫困残疾人实用技术培训、扶贫车间；投入健康扶贫资金2475万元，用于建档立卡户参保资金、医疗报销兜底保障资金、家庭医生签约补助，认真贯彻落实健康扶贫30条，减轻建档立卡户就医负担。民生安全保障网建设成效更加凸显，社会保障体系更加完善。五是落实支农惠农政策，全力推进农村农业发展。拨付中央森林生态效益补偿资金1750万元；兑付耕地地力保护资金3432万元，安排退耕还草补助资金340万元，安排退耕还林补助资金1575万元，全力推进农村农业发展。六是保障项目资金投入，巩固提升人居环境。投入老旧小区改造资金3582万元，支持“美丽县城”项目建设；投入城镇保障性安居工程补助资金655万元，支持保障性安居工程项目建设；投入“厕所革命”资金2695万元，支持农村“厕所革命”项目建设。确保重点项目顺利推进。

4.坚持防范风险和补齐短板并重，全力以赴助攻坚。一是有效防控政府债务风险。严格政府债务限额管理，健全债务风险应急处置机制。利用地方政府债务管理系统、地方政府融资平台债务和政府中长期支出事项监测平台系统，全流程掌握债券支出过程，动态跟踪债务余额变动情况，及时防范债务风险。2020年共偿还债务本息22262万元，其中，本金12276万元，利息9986万元，确保全县政府性债务管理工作顺利开展。加大政府和国有企业拖欠民营企业中小型企业账款清偿力度。严格按照中央、省、州关于清理拖欠民营企业中小企业账款工作部署安排和有关政策文件精神，积极筹措资金，2020年累计清偿14884万元，清偿率达100%，进一步优化营商环境和市场预期，提升政府公信力。二是聚焦精准促进脱贫，引领乡村振兴。坚持以脱贫攻坚统揽经济社会发展全局，全面聚焦“两不愁三保障”，顺利实现脱贫摘帽。2020年全县共统筹整合使用财政涉农资金64706万元，其中，投入用于通村公路、村内道路硬化、农村安全饮水巩固提升、村内卫生公厕以及农村危房改造工程等基础设施建设资金37942万元，占总投入资金的59%；投入用于梯田红米产业扶持、稻鱼鸭综合种养、建档立卡户产业扶持、农村集体经济扶持、旅游产业路建设、农村高产农田建设以及农村实用技术培训等农业生产发展资金25984万元，占总投入资金的40%；投入用于雨露计划等其他项目资金780万元，占总投入资金的1%。充分发挥了财政涉农整合资金在脱贫攻坚工作中主导作用和聚集效应，助推全县脱贫摘帽。三是支持打好污染防治攻坚战。投入财政资金13885万元，支持乡镇人居环境巩固提升项目、创建“中国天然氧吧”项目、哈尼梯田遗产区“两山”实践创新基地，排沙河麻栗寨河水环境整合整治项目，全县生态环境质量持续改善。

5.坚持加强管理和注重绩效并重，全力以赴提效率。一是深化财政预算管理改革。进一步完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度，深化预算编制执行改革，巩固强化预算管理主体责任，优化项目库管理，建立健全预算支出标准体系，深化中期财政规划管理。二是深化国库集中支付制度改革。进一步强化财政预算执行力，逐步规范预算单位支付行为。2020年全县国库集中支付资金支出34亿元，其中：直接支付18亿元，占集中支付的52%，授权支付16亿元，占集中支付的48%。同时对全县74家预算单位进行预算执行动态监控，实现县级财政国库集中支付资金申请、审核、支付、清算全过程动态化自动监控，有效堵塞资金管理漏洞，防范资金风险，保障财政资金安全、规范、有效使用。三是深化预算绩效管理。按照“严格绩效，突出责任，责权一致”要求，完善“事前有目标，事中有监控，事后有评价，结果有应用，应用有反馈”的预算绩效管理制度。2020年依托“财政扶贫资金动态监控平台”，开展预算绩效管理的扶贫资金91292万元，实现项目绩效目标填报、绩效指标审核信息录入监控系统。同时聘请第三方会计师事务所对74家一级预算部门开展了部门整体支出绩效评价管理，进一步规范项目管理，提高资金使用效益。四是不断规范政府采购行为。强化采购人主体责任，实现采购结果“优质优价”，推动政府采购全流程电子化，切实提高政府采购效率，促进政府采购公平竞争，优化营商环境。全年完成采购业务482笔，采购预算资金13421万元，实际采购资金12847万元，节约资金574万元，资金节约率4%。五是切实加强国有资产管理。督促各单位做好资产采购、登记、使用、处置等重点环节财务管理工作，摸清政府资产家底。全县纳入资产管理信息系统编报资产信息的单位共计131家，资产账面价值总计201242万元。六是加强财政监督检查。按照监督工作“四统一”要求，充分运用“财政一体化”“财政资金下达预警模块”“预算动态监控”“预决算公开监督”等平台，大胆创新，积极履职，务实地推动财政监督工作不断取得实效。全力为财政改革与发展大局服务。2020年在全县组织开展了“惠农补贴资金专项监督检查、会计评估监督检查、财政性资金业务指导及统筹整合涉农资金使用情况督查检查、脱贫攻坚资金专项检查、直达资金专项检查等，以及行政执法主体职权职责清理工作，同时完善“互联网+监管”“社会信用信息共享”等互联网公开监管模式，强化财政监管，促进财经纪律和单位财务的规范管理，提高财政资金使用效益。

过去一年，财政工作取得了一定的成绩，财政收入实现年初确定目标，全县“三保”基本得到保障，脱贫攻坚工作稳步推进，经济社会健康有序发展，重大风险得到进一步控制，各项改革顺利进行。这些成绩的取得，是县委统揽全局、正确领导的结果，是人大、政协监督指导和关心支持的结果，是各部门和全县各族人民共同努力的结果。同时我们也清醒地认识到，未来经济走势依然复杂，很难准确预判，财政依然面临着很多困难和挑战。主要是受新冠肺炎疫情和减税降费政策实施等因素的影响，财政收入增收乏力，财政收支平衡难度加大；常态化疫情防控、政府债务还本付息、基本民生刚性支出不断攀升，收支矛盾有进一步加剧；预算执行部门绩效理念尚未牢固树立，绩效结果运用还需强化等。对此，我们将高度重视，在今后工作中，认真分析研究，采取有效措施，切实加以解决。(www.xing528.com)

二、2021年地方财政预算安排

2021年是“十四五”规划开局之年，是全面建设社会主义现代化国家新征程的重要一年，同时将迎来建党100周年。做好财政经济工作意义重大。2021年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届五中全会及中央、省、州、县经济工作会议精神，按照建立现代财政制度总体要求，全面落实县委、县政府各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚定不移贯彻落实新发展理念和高质量发展的要求，坚持统筹兼顾、突出重点，树牢过“紧日子”思想，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，确保“十四五”开好局，以优异成绩庆祝建党100周年。

在认真分析财政收支各种因素的基础上，2021年全县财政收支预算建议如下：

（一）全县一般公共预算安排（详见附件6）：一般公共预算收入23354万元，增长3%，其中，税收收入11974万元，非税收入11380万元。一般公共预算支出369827万元，增长3%。

全县可用财力平衡情况：一般公共预算收入23354万元，上级补助可用财力预算收入135336万元，调入资金740万元，动用预算稳定调节基金574万元，收入合计160004万元。县级一般公共预算支出155612万元，上解支出4192万元，安排预算稳定调节基金200万元，支出合计160004万元，收支预算平衡。

根据元阳县财力情况，科学安排保工资、保运转、保基本民生预算支出，兜牢全县“三保”底线。2021年安排用于“三保”支出145917万元，其中：保工资支出121941万元、保运转支出21041万元、保基本民生支出2935万元。

全县一般公共收支预算全口径平衡情况：一般公共预算收入23354万元，返还性收入235万元，一般性转移支付收入307074万元，专项转移支付收入42270万元，调入资金740万元，动用预算稳定调节基金574万元，上年结转22万元，地方政府一般债务转贷收入11300万元，收入总计385569万元。一般公共预算支出369827万元，上解支出4192万元，地方政府一般债务支出11350万元，安排预算稳定调节基金200万元，支出总计385569万元，收支预算平衡。

（二）全县政府性基金预算收支及平衡情况（详见附件7）：县级基金预算收入10200万元，上级补助收入2500万元，上年结余155万元，收入合计12855万元；基金支出12855万元，收支预算平衡。

（三）全县国有资本经营预算收支及平衡情况（详见附件8）：国有资本经营收入740万元；国有资本经营预算调出资金740万元，收支预算平衡。

（四）全县社会保险基金预算收支及平衡情况（详见附件9）：社会保险基金预算总收入103866万元，社会保险基金预算总支出102286万元，本年收支结余1579万元，年末滚存结余79042万元。

三、2021年全县财政工作主要任务和措施

为确保全年财政预算顺利执行，实现收支目标任务，全面建成小康社会，我们将重点抓好以下6个方面工作：

（一）加强财源建设，抓实财政收入管理。一是抓政策落地。按照“积极的财政政策要更加积极有为”的要求，做好财源建设和收入管理工作。用足用好疫情期间出台的各项援企稳岗、金融支持政策，继续加大减税降费力度，保护好市场主体，促进全县经济平稳运行。二是抓财源培育。充分发挥财政职能作用，强化税源培育举措，大力招商引资，优化营商环境，挖掘潜在税源、开发增量税源。三是抓实征管举措。大力加强非税收入管理力度，加快处置闲置资产。多渠道筹措资金，继续清理结转结余资金，加大各类结转结余资金盘活使用力度。

（二）加强预算管理，着力优化支出结构。一是从“紧”预算。严格预算执行管理，提高预算约束力。按照“有预算不超支，无预算不开支”的原则，切实增强预算的严肃性和约束力。坚持政府带头过“紧日子”，牢固树立艰苦奋斗、勤俭办事、厉行节约的思想，从严从紧编制部门预算。二是强化统筹。加大部门结转资金与年度预算的统筹力度，对于预计结转资金规模较大的项目，不再安排或减少预算安排。三是着力压减。大力压减非刚性、非重点、非急需项目支出，集中财力投向教育、就业、医疗等与民生密切相关领域，让改革发展成果更多更公平地惠及全县人民。

（三）强化资金筹措，加强债务风险防控。一是制定年度化债方案，明确目标。采取调整支出结构，保障偿还来源，盘活存量资金的方法，根据元阳县地方财力状况，合理制定偿还计划，化解债务风险，加强与金融机构沟通协调，开展存量债务置换以及债务延期工作，错开债务还款高峰，缓解债务压力，严控债务风险。二是新增债券举借适度。控制新增债券年度举借规模，避免增加风险。三是加强隐性债务监管，严格控制增量。严格项目建设条件审核，区分轻重缓急、科学有序推进。

（四）深化财政改革，提升财政治理能力。一是认真贯彻《预算法》，落实好新修订的《预算法实施条例》，深入推进财政体制改革工作，落实财政事权和支出责任划分改革部署，不断提升财政管理的质量水平。二是严格落实预算管理一体化建设要求，按照“五统一”标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行规范整合。深入推进中期财政规划编制工作，重点加强项目库建设管理，完善政府预算体系，加强四本预算、年度预算与中期财政规划的有机衔接与统筹联动。三是深入推进预算绩效管理工作，拓展预算绩效管理深度和广度，按照勤俭办事的原则，科学设置绩效目标，实施绩效目标“开门”评审，推进绩效目标编报合法合规、真实完整、科学可行。

（五）加强绩效管理，充分发挥资金使用效益。一是进一步提高预算绩效管理工作水平。科学合理地确定预算绩效管理专项资金项目，认真进行预算绩效考评，确保预算绩效考评工作如期完成。二是进一步扩大绩效评价覆盖领域。将群众关注、资金量大、影响广泛的重大重点民生和强化扶持项目作为评价重点，完善财政部门重点评价与预算部门绩效自评相结合的综合评价机制。三是完善财政支出绩效跟踪监控机制。在专项资金使用过程中，坚持以绩效目标为导向，对项目目标实现程度、效益情况进行跟踪与监控，确保财政资金的最佳使用效益。

（六）全面提升能力，切实加强干部队伍建设。坚持以人为本，加强干部队伍建设，全面提升财政服务水平。一是把学习贯彻党的政策方针作为首要政治任务，着力用中国特色社会主义理论体系武装头脑，增强财政干部在新时代、新环境中把握方向的能力。二是加大干部教育培训力度，积极选派业务骨干参加上级组织的培训，鼓励干部职工提高学历层次和参加专业技术职称考试，促进财政干部学历层次和专业技能大幅提升。三是加强廉政能力建设，全面落实党风廉政建设责任制，突出对领导干部、关键岗位、资金分配环节的监督，确保财政工作在制度的笼子里规范运行。

各位代表，财政工作任重而道远，挑战与机遇并存，新的一年站在新的起点，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会和人民代表的监督，认真听取县政协委员们的意见建议，坚持稳中求进的工作总基调，在统筹兼顾中突出工作重点，以优良的作风抓好工作落实，确保2021年各项财政工作任务圆满完成，以优异的成绩迎接建党100周年。

以上报告，请予审查。