吴忠市税务局-国家税务总局-宁夏税务年鉴.2019

【经济概况】2018年，吴忠市地区生产总值534.5亿元，比上年增长6.6%。第一产业增加值66.5亿元，增长4.2%；第二产业增加值302.7亿元，增长7.6%；第三产业增加值165.3亿元，增长5.5%。吴忠市规模以上工业增加值增长7.5%。财政总收入45.86亿元，同比增长9.6%。税收收入73.44亿元，同比增长9.17%。

【概述】2018年，国家税务总局吴忠市税务局（以下简称“吴忠市税务局”）以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把加强党的建设贯穿税务机构改革全过程，认真落实“四个确保”要求，确保落实改革与税收工作“两不误、两促进”，圆满完了各项税收改革发展任务，税收工作迈上了新的台阶。吴忠市税务局始终以党的政治建设为重点，全面贯彻落实全国税务系统党建工作会议精神，按照宁夏区税务党委工作部署，建立完善了纵合横通强党建机制体系，使党的领导更加坚强有力；始终坚持把抓好组织收入作为重要的政治任务，共组织各项税费收入109.86亿元，为地方经济社会发展提供坚实的财力保障；始终突出依法治税主线，全面提高税务干部依法行政意识和税收执法水平，持续深化“放管服改革”，税收征管质量显著提升。2018年，吴忠市税务局在宁夏区税务局绩效考评中位列第2。

【地方党政支持税收工作】吴忠市委、市政府主要领导高度重视税务机构改革和税收工作，多次听取专题汇报，协调解决具体问题，对吴忠市税务局机构改革给予了大力支持和帮助。吴忠市政府及时成立了由市委常委、常务副市长张学慧任组长的国税地税征管体制改革专项小组，出席了新税务机构挂牌仪式，主持召开了吴忠市国税地税征管体制改革座谈会、社保费和非税收入征管职责划转工作动员部署会。吴忠市各县（市、区）党委、政府也成立了相关专项组，并积极帮助基层税务部门协调解决改革过程中的问题，为吴忠市税务机构改革顺利实施给予了极大支持。吴忠市委常委、常务副市长张学慧在专项组座谈会讲话中要求政府各部门，要提高政治站位，切实增强改革使命感和责任感，主动配合国税、地税部门，统筹协调做好有关工作，确保吴忠市各级税务机构改革顺利平稳推进。

【税收收入情况】2018年，全市税务系统累计完成各项税收收入73.44亿元，同比增长9.17%，增收6.16亿元；办理出口退税1.39亿元，同比增长85.83%。税收收入主要特点：一是收入规模创历史新高。2018年税收收入总量创历史新高，收入进度比全区平均水平高0.9个百分点，收入进度和增幅位列五市第二位。二是两级收入实现稳步增长态势。中央级收入完成37.06亿元，增长9.17%，地方级收入完成36.38亿元，增长9.14%，各级次收入实现均衡稳步增长。三是税种增收面超六成。有10个税种呈增收趋势，其中：消费税、企业所得税、资源税增收额达到5.41亿元，对税收增收贡献率达到87.7%。四是第二、三产业发展不均衡，主要行业中除工业税收实现快速增长外，建筑、金融、房地产业均呈下滑趋势。

【社保费及非税收入】积极提请吴忠市人民政府下发成立社会保险费和非税收入征管职责划转交接工作领导小组的文件，明确各部门划转工作职责，并承担发挥社会保险费和非税收入征管职责划转工作办公室职责。牵头组织财政、人社部门实行社保费和非税收入征收管理工作联系会议制度，建立工作协调机制，并与吴忠市社会保险事业管理局召开了划转工作座谈会，商定了联合开展业务培训等事项，明确了职责划转工作中需要移交的资料等事项，制发全市社会保险费和非税收入征管职责划转工作实施方案，确保了机构改革期间社保费和非税收入工作平稳有序衔接。2018年，全市税务系统累计组织社会保险费收入31.79亿元，其中：企业养老保险、机关事业单位基本养老保险、生育保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险分别入库14.49亿元、9.2亿元、0.46亿元，6.63亿元、0.52亿元、0.49亿元。累计组织非税收入6.01亿元，其中：教育费附加、文化事业建设费、地方教育附加、水利建设基金、残疾人就业保障金、工会经费、机关事业单位职业年金分别入库1.33亿元、257万元、0.78亿元、0.91亿元、0.17亿元、0.64亿元、2.17亿元。

【国税地税征管体制改革】坚持“一盘棋”谋划、分阶段实施、机制化推进、挂图式作战，多方协同、上下联动。在集中办公前，原吴忠市国税局、地税局分别召开机构改革动员部署会议，组织学习全国税务系统机构改革动员部署会议和全区税务系统机构改革动员部署会议暨培训班会议精神，对机构改革期间的各项工作提出了具体要求。市国税、地税主要负责人亲自制定前期集中办公工作方案，明确合署办公后办公室、人事科、纳税服务科、机关党委4个综合部门的临时负责人、分管领导以及挂牌之前各项工作的临时负责人，确保集中办公工作运转顺畅。提请市政府成立由市委组织部、编办、机关工委，市发改委、财政局、人社局、卫计局等部门组成的吴忠市国税地税征管体制改革专项小组，加强对税务机构改革工作的领导。制定各项改革任务的工作方案，成立了10个征管体制改革工作小组、6个征管体制改革联络（督导）组，统筹协调、整体推进各县级局机构改革工作。7月20日，全市税务系统6个县级局、33个税务分局（所）全部顺利挂牌。市、县两级局扎实开展“谈心谈话”，落实“三个一”工作要求，市局机关和各县级局共召开座谈会20余场次，开展谈心谈话700余人次，进一步统一思想认识，化解思想包袱，确保了“三定”暂行规定平稳有序落地。在平稳有序推进机构合并的同时，始终坚持“机构改革，服务先行”的原则，制定印发办税服务厅整合工作实施方案，成立办税服务厅整合专项工作领导小组，确保办税服务厅整合有序推进。

【税收法治】成立依法行政工作领导小组，每季召开依法行政工作会议，组织干部解读学习税收执法考评与过错责任追究规定，开展“七五”普法知识测试，着力提升税务人员学法用法能力。利用税法宣传月和“12·4”国家宪法日，通过“话剧文化下乡，税务普法下户”“广场普法”等多种普法形式推动“法律八进”活动，“七五”普法工作得到了吴忠市普法工作领导小组的好评，被吴忠市依法行政领导小组办公室命名为吴忠市级“法律八进”示范点。进一步简并优化税务行政许可事项办理程序，建立健全后续监管制度，提高税务行政许可事项办理效率，全年共完成1174项行政审批事项，均在承诺时限内办结。严格按照《重大税务案件审理办法》要求，组织开展重大案件审理工作，全年共审理重大案件16户，涉案金额2448万元，入库税款、罚款及滞纳金共计2726万元，审结率100%。

【税收政策落实】深入贯彻落实习近平总书记在民营企业座谈会上的重要讲话精神，确保各项税收优惠政策民营企业应享尽享。全年共依法减免退税22.9亿元，减免退税总额占到了年度税收收入总额的30.8%，覆盖了全市1.1万多户企业、3万多户个体工商户、3.6万名个人，受惠面达到了七成以上，其中共为民营企业减免税收19.8亿元，为22户次民营企业办理延期缴纳税款7536万元。

各主要税收优惠政策落实情况。落实制造业、建筑业等行业增值税率下调政策，为4735户纳税人减税1.26亿元；落实小微企业增值税优惠政策，为4万余户纳税人减免增值税6023多万元；落实资源综合利用、风力、光伏发电等增值税优惠政策，为28户企业办理增值税即征即退4974万元；落实公交车辆、新能源汽车免税和挂车减半3项项税收优惠政策，减免车购税863万元；减免各类财产行为税近9百户次，减免税款1.87亿元。全年有5285户次企业享受各类所得税的优惠政策，累计减免企业所得税9.79亿元，其中小型微利企业享受优惠企业3644户，减免税额4040.12万元；享受研发费用加计扣除政策的企业88户，加计扣除额1.86亿元；享受国家重点扶持的公共基础设施项目税收优惠政策有51户，减免所得额16.55亿元；享受西部大开发税收优惠政策有74户，减免税额1.92亿元；落实个人所得税改革过渡期政策，减免个人所得税2423万元。

【货物和劳务税管理】坚持以风险管理为导向，全面加强各税种管理。对装备制造等先进制造业、研发等现代服务业和电网企业等行业，探索试行留抵退税一次性退还，为5户符合规定的纳税人办理增值税留抵退税524万元；取消增值税专用发票认证范围，在836户生活服务业纳税人推行增值税电子普通发票，将10户二手车交易纳税人开具发票全部纳入增值税发票新系统。将全市162成品油纳税人纳入增值税发票管理新系统，规范企业成品油发票开具。加强车辆购置税完税证明信息共享和核查，核查车管部门推送的已注册未纳税疑点数据257起，办理车辆购置税16518辆。严格落实《出口退（免）税管理工作规范》，对全市54户出口退税企业进行分类评定，共有29户企业通过无纸化方式办理免抵退税1.21亿元。

【企业所得税管理】2018年，入库企业所得税吴忠市9.09亿元，增加1.75亿元，同比增长23.84%。将减税降费的最新税收优惠政策、汇算清缴工作注意事项进行汇总分类，第一时间推送给纳税人，并开展“减税降费邮路”活动，将最新税收宣传政策搭载上邮政挂号信的绿色通道传递到千家万户。开展企业所得税基础信息审核和申报数据修改工作，及时发现并纠正基础信息和错误申报数据。指定专人每季度对申报数据进行实时监控、审核，发现应享受未享受的小微企业及时向基层局反馈，精准辅导企业享受相关税收优惠政策。建立研发费用加计扣除享受情况核实表，分期统计享受情况，逐户分析辅导，确保纳税人正确享受税收优惠政策。

【个人所得税管理】全面落实个人所得税改革过渡期政策工作实施方案，成立了改革专项工作领导小组，下设7个工作组，开展集中办公，制定了改革路线图、时间表、责任人，明确职责，确保上下工作有序对接、协作配合、指挥有力。采取现场授课和网络直播的形式，共开展4个培训会场10个场次轮番授课，培训财务人员和税务干部2300余名。对辖区财政统发单位，专题培训4场次600多人次，实现了个人所得税由各级财政部门统一扣缴的传统申报模式到自行计算扣缴申报模式的转变，率先实现了自然人税收管理系统扣缴客户端在本地区全覆盖。全员全额明细申报率达到100%，入库个人所得税3.48亿元，同比增长13.51%。

【财产和行为税管理】建立“制度健全、运行规范、税源翔实、控管有力、便捷高效”的财产行为税管理新格局，全年入库财产行为税7.78亿元。开展土地使用税和房产税税源清查，通过数据交换和比对摸清税源底数；加强减免税管理，全年备案类减免城镇土地使用税共计192户次，减免税额5469万元；核准类减免城镇土地使用税30户次，减免税额1917.38万元。加强契税征管的事前、事中、事后管理，对重点税源企业定期开展检查工作。主动加强部门合作，促进信息共享、管理协同、征管互助，对纳税人申请办理的契税事项，实行分类管理，简单事项当场办结，复杂事项限时办结。定期梳理契税税收优惠备案、不征税认定及其他管理事项中的风险点，防范执法风险。联合吴忠市国土资源局深化部门合作，提高不动产登记便民利民服务水平，建立了不动产交易、税收、登记全过程“一窗受理、并行办理”服务模式，规范了房产交易流程，提高了办事效率。加强土地增值税清算管理，强化主管税务机关主体责任落实，从房地产开发项目管理入手，进一步规范和推进土地增值税“项目+预征+监控+清算+审核”征管机制运行。加强印花税征收方式认定，对广泛使用合同的企业或行业进行重点核查，建立印花税征收台账，加强印花税申报监控。加强外来报验建筑施工单位、新办企业税种认定，对纳税人申报增值税、消费税信息与城建税申报信息进行分析比对，动态加强城建税管理。

【资源与环境税管理】全年资源税、耕地占用税、车船税、环境保护税等共计入6.14亿元，其中：资源税入库3.67亿元，同比增长35.84%；入库环境保护税2378万元。与政府相关部门建立环境保护税征管协作机制，加强部门协作，细化任务分工，增强综治合力；对辖区内排污企业逐户开展摸底核查，确定环保税纳税人221户，建立纳税人名册和税源数据库。对资源税的纳税人实行“户籍式”管理，分户建立税源底册，实施动态管理；实施“以证控税”，加强《资源税管理证明》的管理和使用；继续做好水资源税改革试点工作。定期召开由税务、车管所、保险机构参加的车船税征收管理三方联席会议，协调解决工作中遇到的问题，促进车船税征收工作；定期对各保险代理公司代扣代缴情况进行检查，规范保险机构的扣缴行为。开展土地使用税、耕地占用税和房产税税源普查，实行耕地占用税专业化管理，与国土部门定期交换耕地占用税涉税信息，建立完善税源台账，建立健全“先税后证”源头控管模式。

【大企业税收服务与管理】吴忠市千户集团涉及46个集团公司共计151户企业，全年缴纳税款26.12亿元。为管理服务好千户集团企业，以“便民春风行动”“办税事项最多跑一次”等为抓手，打通税企直连互通渠道，以快速响应纳税人诉求、高效解决问题为目标，创建“大企业直通车”服务品牌，在政策咨询、涉税辅导、涉税事项办理等方面有效缩短与纳税人的距离，及时解决纳税人的诉求，帮助纳税人防范税收风险。组建大企业税收服务与管理团队，针对大企业、重大项目投资企业的不同特点和需求，直接为服务与管理对象提供个性化纳税服务。

【纳税服务】遵循“机构改革，服务先行”的理念，深化“放管服改革”，着力为纳税人提供更优质、更便捷、更高效的纳税服务。全年，共举办纳税人学堂108期，培训纳税人达5600人次。对各项涉税业务进行优化整合，实现133项涉税事项“最多跑一次”和69项业务“全程网上办”。先后建成了3个24小时办税服务厅，自助办税终端增至38台，在各县级局办税服务厅设置了“三区三室”六大功能区域和“军人‘三群体’优先窗口”绿色通道。深入推进“不见面、马上办”服务模式，为纳税人提供“网上办、就近办、马上办”的多渠道、便利化服务，全年平均网报率达到85%以上。与30家银行合作，帮助196户小微企业获得银行贷款。市、县两级局分别开展了“问需优服”和民营企业实地大调研、大走访活动，召开座谈会25场次，现场解决问题32个，收集合理化意见建议7条，为民营企业营造了更好发展环境。

【征收管理】截至2018年底，吴忠市税务系统共管理服务各类纳税人33962户。其中：企业14970户，占总户数的44.07%；个体18992户，占总户数的55.93%。机构合并后，全面开展税务登记、定额核定、征管方式核定等摸底工作，完成了6个县级机构、近600人的系统岗责设，以及“小双轨”“大双轨”运行测试等任务，确保金税三期并库版顺利上线运行。上线推广电子税务局，集中对全市600余名税务人员和2.5万余户单位纳税人进行全覆盖培训，对2100余户重点纳税人进行入户辅导。在各级办税服务厅设置“清税注销业务专窗”，有148户纳税人享受了清税注销“免办服务”。(www.xing528.com)

【税务稽查】2018年，吴忠市税务稽查部门立案检查85户，组织入库8693万元。成立系统治理增值税虚开专项行动领导小组，加强组织领导，举办防范虚开发票风险防范培训班，召开防范虚开发票宣传警示教育会议，在税源部门设置增值税发票风险分析岗，确保治理虚开增值税发票专项行动取得切实成效。全年，共查处24户虚开增值税专用发票商贸企业。按照“双随机、一公开”工作要求，重新设定工作流程、规范业务衔接，制定了随机抽查工作信息公示制度，采用外网、报纸及公告栏的方式进行公开。加大联合惩戒力度，向司法机关移交案件17件，在《宁夏日报》曝光税收违法案件10起，按规定向宁夏区税务局推送59户“黑名单”信息。

【税务监管】进一步规范风险应对工作，对原有工作流程进行修订完善，形成市、县两级局统一模式、统一标准、统一尺度的风险管理格局。全年共组织对1451户企业推送实施了风险管理，入库税款2.83亿元，风险分析识别命中率98.74%。狠抓数据质量管理，指定专人负责系统和上级派发的各类数据的清分、整理和下发，按日、分批次地监控、跟踪、指导、督促各县局完成数据修改和疑点数据核查。抓好综合治税，积极获取第三方涉税信息，将分析比对出的高风险应对任务移送稽查查处。

【税收经济分析】根据市情、税情及经济发展情况，确定了羊绒行业涉税监管难点的探讨以及研发费用加计扣除政策效应分析等重点课题，加强与统计、工信、科技等单位联系协作，深入开展经济运行分析和政策效应分析，完成《加强羊绒行业税收管理的思考与建议》《研发费用加计扣除优惠政策效应分析及建议》等分析报告。各县级局从建筑业、重点工业企业、滩羊产业、葡萄酒产业发展的税收视角，完成了分析报告6篇。

【国际税收】落实2户非居民企业享受税收协定优惠，共执行税收协定减免企业所得税15.88万元，对3户“走出去”企业做好“一带一路”税收服务宣传。

【督察内审】认真做好内控平台上线运行工作，及时制定上线运行工作方案，明确任务分工、时间节点，在市县两级局抽调近80名党员业务骨干，组成7个“党员突击队”，明确工作职责和工作目标，推进平台推广上线各项工作顺利完成，内部控制监督平台于2018年4月2日在原吴忠市国税系统平稳上线，5月31日在原青铜峡市国税局召开了全区国税系统内控机制建设现场会暨内控监督平台应用推进会。积极运用平台指标扫描工具进行指标扫描，筛选疑点数据5726条，落实疑点数据3202条。全面加强税收执法督察内审工作，对6个基层局减税降费政策落实情况、组织收入原则落实情况以及增值税发票管理情况开展了全面督察。

【党建工作】以党的政治建设为重点，全面加强党对税收工作的全面领导，不断增强全系统各级党组织的凝聚力、号召力和战斗力，为机构改革的顺利实施提供坚强政治保障。把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平总书记最新重要讲话精神和党的十九大精神等内容作为首要政治任务，全年共组织党委理论中心组学习15次、专题研讨6次，带动各支部书记讲党课4场次。始终把增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”作为最根本的政治纪律和政治规矩，不折不扣地贯彻落实党中央各项决策部署。深入开展党建工作“灯下黑”专项整治工作，推动了党建基本制度、基础工作落到实处，着力构建“条主责、块双重，纵合力、横联通，齐心抓、党建兴”新纵合横通机制，及时成立了党建工作领导小组和党风廉政建设领导小组，选举产生了机关委员会和机关纪律检查委员会，建立了80个基层党支部，派出3个督导组对6个县级局党建工作落实情况进行了督导检查，进一步压实了党建工作责任。充分发挥典型带动作用，开展了星级服务型党组织创建活动，表彰了先进基层党组织和优秀共产党员、优秀党务工作者，培育了盐池县税务局“基层党建红色阵地”品牌，有效激发了基层党建工作活力。

【纪检工作】印发《全面从严治党工作要点》，细化5个方面23项具体内容，签订了《全面从严治党责任书》755份、《家庭保廉协议书》473份，进一步压紧压实管党治党责任。集中组织学习新修订的《中国共产党纪律处分条例》3次，并对454名干部学习情况进行了测试。通过各种形式开展作风纪律检查18次，发放监督提醒单20份，围绕“五个严禁”19个方面内容开展全面清理自查，不断促使税务人员工作作风优化。运用“第一种形态”实施谈话提醒和批评教育54人、责令书面检查26人。

【巡察工作】认真配合做好国家税务总局巡视组下沉巡视工作，全面做好前期自查自纠工作，针对巡视组反馈的3个问题和自查出的17个问题，及时通过召开党委会议，专题研究整改措施，明确整改责任和整改时限，全部督促整改落实。

【人事管理】机构合并后，吴忠市税务局下辖6个县（市、区）税务局，均为全职能局。市局机关设15个内设机构、4个另设机构、3个派出机构、3个事业单位，级别均为正科级。吴忠市税务系统共有干部职工1036人，其中在职干部职工777人，退休干部259人。严格落实“三定”暂行规定，9月25日召开市局机关全体干部大会，宣布任命了22名科室负责人、33名科室副职、26名主任科员、11名副主任科员，其中：“正转副”科级领导干部2人，“正转非”科级领导干部6人。10月25日，对6个县级局22名副科级干部进行职级明确，任命68名科级非领导职务人员，其中主任科员33名、副主任科员35名。

【教育培训】紧扣“人才强税”战略，按照“岗位大练兵、业务大比武”活动部署，扎实开展教育培训工作，通过对原国税、地税的业务、人员进行“1+1”融合培训，将业务融合在一起，把人员拧成“一股绳”，实现培训“1+1”，合力“大于2”的改革成效。全年共举办或组织参加教育培训56期，培训干部职工2216人次，培训覆盖面达到100%。19名新录用公务员参加系统初任培训，并全部通过执法资格考试。“四新”知识网络竞赛活动，第一轮闯关晋级人数达到105人，占全区晋级人数的25%。

【政务管理】做好税务机构改革制度修订工作，建立健全各类非常设议事协调机构，制定了局党委议事规则、工作规则，修订了值班、舆情、保密、网络安全、值班值守、印信管理等制度，整合了两套公文管理系统，完成了系统岗责及权限的配置，公文文种的设定和公文模板的编制。认真办理人大建议和政协提案的答复工作，共办理议案、提案2件。

【绩效管理】细化分解宁夏区税务局新6.0版指标，注重做到考评规则与考评导向协同，考评指标和实际工作协同，考评方式和考评周期协同，考评标准考点和重点工作协同，确保指标权责明晰，实现了新机构工作承接和承接考评指标的无缝对接。重新制定个人绩效管理成绩计算规则，客观公正地体现工作努力成果，激发干部干事创业热情。吴忠市税务局在宁夏区税务局2018年度绩效考评中位列全区第2名，被评为2018年度全区税务系统“绩效管理先进”单位。

【财务管理】认真做好国税地税征管体制改革过渡期间财务工作，明确政策过渡期间各类财务事项，制定机构合并后党委审议财务管理事项目录清单。加强资金安全管理，做好国库集中支付工作，确保单位用款。加强财务资料和会计档案管理，确保档案资料真实完整。制定资产清查工作方案，对系统各级行政事业单位、各预算单位组织开展详细编制财产目录和债权债务清单，形成资产清查报告，并按资产管理权限及时办理无偿划转手续。集中开展了原国税系统养老保险制度改革实施准备期预算管理和基本养老保险基金清算工作。

【税务文化】积极组织开展形式多样、丰富多彩的文体活动，促进干部队伍由“事合、人合”到“力合、心合”。组织团员青年积极参与政府“创城”文明志愿活动，注册志愿者110余名，改革期间开展20余次300多人次志愿服务活动。积极参加全区税务系统歌咏比赛，吴忠市税务局表演的《天下乡亲》在比赛中获得了一等奖。深入挖掘身边的先进人物和典型事迹，组织团员青年参观“一个人的税务所”，学习弘扬马忠斌爱岗敬业、甘于奉献的精神，在全系统掀起学典型、赶先进、做标杆的热潮。干部刘文成被评为“全区道德模范”、王颖被评为全区“最美税务人”；吴忠市税务局被吴忠市委、市政府表彰为“精神文明建设先进集体”。

【离退休老干部工作】坚持离退休干部季度学习见面制度，共组织离退休干部召开了4次季度学习见面会议、1次党员专项整治学习会和1次党员组织生活会，集中学习了党章、党的创新理论和征管体制改革等内容。根据离退休干部意见，就近选择体检医院，增加体检项目选择，全力满足离退休干部体检需求。建立重要节假日慰问和“四必访”制度，让老干部感受到党组织的关怀和干部的问候。加强离退休活动经费支持，将离退休干部观摩学习、体检、传统节日慰问等活动经费纳入本级经费预算统筹考虑。先后组织43名青年志愿者为老干部整理家务、清洗生活用具，弘扬孝老爱老传统，帮助解决离退休干部生活困难。开展“临金岸、访风景，话佳节、看今朝”重阳踏秋活动，组织离退休干部参观滨河新区规划展示馆和黄河军事文化博览园，丰富离退休干部业余文化生活。

（王浩南）