2019宁夏税务年鉴-国税总局回族自治区税务局

【经济概况】2018年，全区地区生产总值3705.18亿元，较上年增长7.0%。第一产业增加值279.85亿元，增长4.0%；第二产业增加值1650.26亿元，增长6.8%；第三产业增加值1775.07亿元，增长7.7%。全区全部工业增加值1124.5亿元，增长8.3%。完成固定资产投资3119.34亿元，下降18.2%。实现社会消费品零售总额975.11亿元，增长4.8%。财政总收入751.41亿元，增长6.0%，其中地方公共财政预算收入444.43亿元，增长8.2%。在地方公共财政预算收入中，税收收入298.29亿元，同口径增长10.4%，占地方公共财政预算收入的67.1%。

【概述】宁夏区税务局深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，以及党的十九大和十九届二中、三中全会精神，全面加强党对税收工作的领导，圆满完成了税收改革发展任务。扎实推进全面从严治党，配合国家税务总局党委完成专项巡视，着力构建完善新纵合横通党建机制，积极推进“三强九严”工程，党建引领作用更加凸显。全面落实税收改革任务，梯次打赢国税地税征管体制改革三场“主攻战”，事合、人合、力合、心合的“四合院”基本建成并运转良好。分步实施环境保护税、水资源税、增值税、个人所得税等税制改革，确保了新税制落实落细。全面完成组织收入目标，全年组织各项税费收入931.7亿元。税收法治基础有效夯实、征管服务业务全面整合、税收营商环境持续优化、税收风险管理成效显著、服务大局能力显著提升、干事创业活力不断增强、内部管理工作运转有序。新机构展现新作为呈现新面貌，实现了改革发展“两促进、两不误”。

【地方党政支持税收工作】宁夏回族自治区党委、政府高度重视和支持宁夏税务工作。自治区党委书记、政府主席对宁夏区税务局工作做出批示5次，自治区党委、政府其他领导作出批示9次。自治区人民政府在全国率先将新机构纳入地方政府效能考核。

【税收收入情况】全年累计完成各项税收收入608.4亿元（含海关代征增值税、消费税，未扣减出口退税）。其中，海关代征完成5.5亿元，减少2.4亿元，下降30.6%；办理出口退税10.4亿元，比上年同期多办理退税1.4亿元，增长16.1%。

图1　宁夏区税务局税收收入情况（2014—2018年）

【国税地税征管体制改革】成立了国税地税征管体制改革工作小组，确立“1+10+7+N+1”改革推进机制（成立党委领导下的机构改革工作领导小组，下设10个专项工作组、7个联络督导组、若干纪律检查组、开展一轮巡察，同时指定一名党委委员专职抓改革），将12大类110多项改革任务编制成任务台账，实行周计划、周督导、月总结制度和清单管理，确保改革事项对表推进，按图施工。圆满完成宁夏区税务局机关、7个市级局、26个县级局、22个区市县税务局稽查局以及146个税务分局（所）挂牌。“三定”（职能配置内设机构和人员编制规定）暂行规定逐级落实到位，先后任命194名处级干部、83名市级局班子成员、217名县级局班子成员，宣布了4000多名科级及以下干部，较合并前，撤并1个县级局，降格1个副处级县级局，市级局减少处级和科级机构45个，县级局减少科级和股级机构138个。第一批次非税收入成功划转，实现全区城乡居民养老保险、医疗保险和划转非税收入的顺利征收；将全面加强党对税收工作的领导贯穿改革始终，设立联合党委，并按程序全部改设为党委。层层召开改革专题民主生活会，成立基层党组织、群团组织，组织开展了“三个一”（一次专题组织生活会、一次专题党课、一次主题党日）活动。强化思想政治工作责任制，全系统共开展谈心谈话6850多人次，召开各级各类座谈会130余场次，对90%的一般干部按照个人志愿安排了工作岗位，最大程度地提升了干部职工改革获得感。

图2　宁夏区税务局税收收入分税种结构（2018年）

【非税收入】2018年，社会保险费入库288.4亿元，其中企业养老保险、基本医疗保险、机关事业单位基本养老、生育保险、失业保险分别入库160亿元、63.8亿元、50.5亿元、4.7亿元和4.6亿元；其他非税收入入库45.2亿元，其中机关事业单位职业年金、教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、残疾人就业保障金入库分别为12.7亿元、11.2亿元、7.2亿元、6.4亿元和1.3亿元；工会经费入库6.1亿元。

【税收法治】研究制定重大行政决策专项制度，落实领导干部学法用法制度，持续提升领导干部的法治思维。制定实施《税收执法标准化指引》，建立涵盖税务行政处罚、行政许可、行政强制等相互配套协调的标准体系。加强征管体制改革涉及的税收规范性文件清理，“立改废”规范性文件81件。加强初任公务员税收政策法规培训，取得执法资格考试通过率100%的好成绩。落实税收违法“黑名单”制度，公布曝光典型案件220起，对85户“黑名单”纳税人推送相关部门联合惩戒，对15户欠税企业的法定代表人提请实施布控。宁夏区税务局被评为自治区法治政府建设示范创建单位。

【税收政策落实】全区税务部门全年依法办理各类减免抵退税款204亿元，占税收收入的34%。扎实推进个人所得税第一步改革，上线自然人税收管理系统，开展个人所得税宣传全覆盖、辅导进万家活动，强化个人所得税改革舆论引导，全年减税3亿元；落实增值税三项措施改革，全年减税18.8亿元。实施支持创业创新的减税政策，全年减免各类企业所得税28.87亿元，其中：小型微利企业减免1.61亿元，民族自治地方企业减免1.48亿元，西部大开发企业减免10.24亿元。

【服务地方中心工作】出台税收服务自治区“三大战略”（创新驱动战略、脱贫富民战略、生态立区战略）30条措施和进一步支持民营经济发展26条措施，编制涵盖10大类、29小类、359项内容的税收优惠政策指南。与宁夏军区联合出台服务军人“三群体”（军烈属、退伍老兵及现役军人军属）工作实施意见，在全区所有办税服务厅开设军人“三群体”绿色通道。充分发挥税收数据优势，拓展服务党政决策渠道，从税收政策角度对政府有关部门112份文件提出了完善意见。加强税收经济分析，提出支持宁夏经济社会发展的一系列政策建议，研究制定了服务地方的服务提示和涉税风险提示，得到地方党政领导的高度认可。

【纳税服务】深入开展“便民办税春风行动”，出台85条提速增效措施，推行133个“最多跑一次”事项和61个“零见面”事项，实现办税事项“全程上网”。深化商事制度改革，与41个部门实现“多证合一”。全面推行涉税事项办理清单化和涉税资料电子化，简化简并涉税报表资料90余种，简并同类税收业务216项，取消进户执法项目35项，优化涉税业务流程15项，纳税人办税时间减少约90%。优化税务注销程序，简易注销企业2100余户。评选表彰纳税贡献突出企业，在全社会营造尊重企业家的氛围。升级“银税互动”合作，全年发放贷款7.87亿元，惠及小微企业766户。建成34个24小时自助办税区，创新灵活就业人员缴费方式，进一步增强了纳税人和缴费人的获得感。(www.xing528.com)

【征收管理】强化重点税源管理，对53户重点税源企业实行“专业化+团队化”管理。深化征管质量监控，不断完善征管质量监控机制；强化税收征管数据管控，开展征管主观努力程度监控评价。强化欠税管理，实现对欠税人采取阻止出境措施“零”突破，全年清欠入库17.1亿元。加强增值税管理，持续推行增值税发票管理新系统，制定《增值税发票领用管理指引》，开展增值税发票风险快速反应专项工作，全年共检查取得失控发票和异常增值税扣税凭证的纳税人5671户次，查获假发票7000余份。着力提升大企业税收服务与管理质效，建设了大企业税收管理工作平台，完成25户千户集团和区局列名大企业风险应对工作，入库税款及滞纳金5581.71万元。扎实推进税收风险管理，完善落实风险管理制度，强化综合治税大数据共享和申报信息关联比对，稳步推进风险管控和数据分析平台建设和跨区域税收风险管理协作，全面推行实名办税，精确实施风险应对，推送各类风险任务8417户次，实现应对成果15.6亿元。

【税务稽查】创新性提出“虚开虚抵虚增同时防范、事前事中事后全程管理、税务公安政府协同共治、企业行业区域综合防控”系统治理虚开发票思路，重点选取交通运输、房地产、建筑安装等发票违法问题高发行业开展检查，查处各类发票违法案件389起，移送公安部门案件21起，抓获犯罪嫌疑人16人，涉案发票33613份，涉及金额45.55亿元，查补各项收入2.47亿元。聚焦重大涉税违法案件，查处个案案值100万元以上案件18起，查处个案案值1000万元以上案件2起。全区各级稽查部门全年共检查纳税人668户，查补入库各类税收收入6.4亿元。大力开展积案清理工作，全年共计清理积案476户，入库税款1.9亿元。在媒体曝光典型案件220起，切实维护了税法权威和市场公平。

【国际税收】扎实推进非居民税收管理工作，按月开展非居民税收收入分析，组织外汇信息核查。落实税收协定待遇，对享受协定待遇企业进行动态管理和全面审核。扎实推进反避税工作，狠抓关联申报培训，优化网上申报系统，不断提升关联申报数据和审核质量。建立外商投资企业名册，初步构建点线面结合的反避税管理模式。持续开展境外税收管理服务，形成“走出去”企业信息清册和一户式台账。深入推进“一带一路”建设税收合作，续签《服务宁夏境外投资企业合作备忘录》，深化境外投资服务和管理联合工作协调机制。开展国别信息研究工作，更新完成2018版阿联酋投资税收指南，组织编译阿塞拜疆和伊拉克投资税收指南。探索建立跨区域合作机制，组织宁夏、甘肃、西藏三省（区）跨区域反避税案件交流研讨会，创新建立跨区域反避税案件共商机制。

【电子税务】坚持“机构改革、服务先行”，深入推进办税服务厅整合，全面实现“一厅通办”“一键咨询”“一网办理”和“一窗一人一机一界面”办税模式。对5650条人员配置信息、3782份表证单书、1296个征管业务事项进行全流程多维度测试，对55873个业务代码标准进行梳理修订，对28.89万纳税人进行管户调整。在全国首批开展了金税三期工程并库，精准开展管户核对、数据清理、系统整合、数据库合并、初始化等工作，自然人税收管理系统顺利上线，金税三期工程系统并库版如期双轨运行。推进“互联网+政务服务”，建设推广宁夏新版电子税务局和“宁税通”手机APP，实现232项功能全网办理。

【政务管理】狠抓国务院大督查、国家税务总局专项督查发现问题的整改落实，开展系统督查3次。对140余项行政管理制度进行全面梳理和清理，及时建立健全各类非常设议事协调机构，持续加强和改进税收宣传和应急、舆情、信访、保密等管理工作。全面开展资产清查划转，扎实做好新机构经费保障工作。不断改进绩效管理，建立国税地税征管体制改革和个人所得税专项绩效考评指标，大幅增加量化机考指标占比。积极融入政府效能考核，将自治区考核的4大类考核任务全面纳入系统新6.0版绩效管理指标体系。按月召开绩效讲评分析会，强化督考合一机制。积极引入绩效管理360度评价理念，构建对税收工作的多维度评价体系。

【督察内审】扎实推进内控机制建设，上线运行内控监督平台，开展基层内控机制建设试点，着力构建“立体式”内控机制建设新格局；强化平台应用，对5个地市局开展14个督察审计项目，全年筛选推送疑点数据4213条，有效应对2053条。持续加强税收执法督察，对5个单位组织开展执法督察项目8个，发现问题42个，补缴税款3620.82万元，退抵税款3100元；开展内部审计项目6个，发现问题32个，制定整改措施18条，完善规章制度3项。严格贯彻税收执法责任制，过错责任追究68人次。

【党建工作】坚持用新时代新思想武装头脑，不断加强党委理论中心组学习。加强制度建设，细化量化9项党内基本制度考核标准，搭建起了较为完备的党建制度体系。强化制度执行，逐级压实全面从严治党主体责任和监督责任，推行“四维考评”模式（绩效管理考部门、服务型党组织考支部、党建述职评议考书记、民主评议考党员）；加强组织建设，严格开展机关党委和各党支部改选换届工作，扎实推进“三强九严”工程，建立“三级三长”（总督查长、督查长、督查组长）党建工作督查责任制和双向问责制度，扎实开展党员和党费管理工作。持续加强作风建设，深入开展群众评议机关作风活动，坚持问计于人大、政协，献策于党委政府，主动接受地方政务中心评议，开设局长做客“新闻直播间”，严肃机关会风会纪和考勤纪律，大力培育选树先进典型。加强群团组织建设，开创了工会、青年、妇女工作新局面。

【人事管理】宁夏区税务局共设置20个内设机构（办公室、政策法规处、货物和劳务税处、企业所得税处、个人所得税处、财产和行为税处、资源与环境保护税处、社会保险费处、非税收入处、收入规划核算处、纳税服务处、征管和科技发展处、国际税收管理处、税收经济分析处、税收大数据和风险管理局、财务管理处、督察内审处、人事处、考核考评处、教育处），2个另设机构（机关党委、老干部处），3个党的纪检监察机构（纪检组、系统党建工作处、巡察工作办公室），3个派出机构（第一税务分局、第二税务分局、稽查局），5个事业单位（纳税服务中心、信息中心、机关服务中心、税收科学研究所、宁夏回族自治区税务干部学校）；下设7个市级税务局（银川市税务局、石嘴山市税务局、吴忠市税务局、固原市税务局、中卫市税务局、银川经济技术开发区税务局、宁夏回族自治区宁东能源化工基地税务局），26个县（市、区）税务局，103个税务分局（所）。截至2018年12月31日，厅局级干部14名，处级干部264名，科级及以下其他干部（含事业编制）3996名，2018年新招录公务员88名。

【教育培训】坚持以培训统一思想、提高能力、推进改革、促进工作，2018年共组织开展各级各类培训199期，培训干部23547人次，培训时长850.5天。参加国家税务总局各类调训119期，培训干部411人，培训时长1258天。为适应机构改革后干部心理调适需求，举办了全区税务系统心理健康辅导员培训。开展了“岗位大练兵、业务大比武”活动和“送教下基层”培训，6人在国家税务总局“新机构、新职责、新业务、新作为”知识网络竞赛中荣获一等奖。狠抓新录用公务员岗位能力培训，开展了1000小时的网络自习和40天12类专业325课时的集中学习、互动教学和实操演练，使学员快速适应税收需要。

【税务文化】突出把文化引领作为新机构干部队伍融合和建设的重要手段，举办了“唱响主旋律放歌新时代”系统歌咏比赛、“老故事新篇章”诗文朗诵大赛等活动，展现了宁夏税务人投身改革的精神风貌和创业激情。加速干部队伍融合，成立心理健康辅导团队，对干部心理问题进行调适和疏导。成立14个文化体育活动兴趣小组，丰富干部精神文化生活。建立特重大疾病救助互助金，对50名患重大疾病和困难干部职工实施帮扶，有效减轻和缓解干部职工因特重大疾病造成的经济负担，更好地体现宁夏税务系统大家庭的温暖。

（张建勋　杜贵贵）