个人理财：家族信托实现财产传承

(一)家族信托的含义

家族信托是一种信托机构受个人或家族的委托，代为管理、处置家庭财产的财产管理方式，以实现富人的财富规划及传承目标。家族信托，资产的所有权与收益权相分离，富人一旦把资产委托给信托公司打理，该资产的所有权就不再归他本人，但相应的收益依然根据他的意愿收取和分配。富人如果离婚分家产、意外死亡或被人追债，这笔钱都将独立存在，不受影响。家族信托能够更好地帮助高净值人群规划“财富传承”，也逐渐被中国富豪认可。

(二)家族信托的要素

1.委托人

委托人是信托的创立者，可以是自然人，也可以是法人。委托人提供财产、指定和监督受托人管理和运用财产。家族信托的委托人一般都是自然人。

2.受托人

受托人承担管理、处理信托财产的责任。受托人根据信托合同为受益人的利益管理“信托资产”，具体包括信托资产的管理、行政及分配等。受托人必须对信托相关资料保密，履行职责义务，遵照相关法律，为受益人的最大利益服务。一般受托人都由独立的信托公司担当，在境外也可以是家族成员自己成立的私人信托公司。

3.受益人

由委托人指定，根据委托人意愿获得相关资金或收益的分配。委托人在某些条件下，也可成为受益人。在家族信托中，受益人一般都是委托人的家族成员。(www.xing528.com)

4.监察人

为了使家族信托更好地按照委托人的意愿执行，家族信托的委托人可以指定信得过的人作为家族信托的监察人。监察人被委托人赋予各种权利，如更改或监管受益人等。监察人可以是律师、会计师、第三方机构等。

5.投资顾问

根据信托财产的类别，家族信托可以聘请不同的投资顾问打理信托财产，使信托财产保值增值。投资顾问可以是银行、资产管理公司等。

6.信托财产范畴

家族信托中可持有的财产没有限制。只要该信托财产的所有权能够被转移，持有的资产是现金、金融资产、房产、保单、股票、家族企业的股权、基金、版权和专利等。由于目前中国法律的一些界定问题以及缺乏全国范围的房地产资产管理合作伙伴，不少金融机构目前纳入家族信托的资产还只限于金融资产。

7.家族信托设立地点

家族信托设立的地点非常重要，可以设立在境内，也可以设立在境外。目前国内家族信托由于信托财产登记制度的原因，能接受的信托财产类别非常少，所以实际操作过程，一般都将家族信托设立在境外，比如全球著名的避税圣地：开曼群岛、中国香港、英属维尔京群岛等。委托人必须先清楚设立地点的相关法律法规后，再选择最符合自己利益的地点。