第一步，确定退休目标。
退休目标是指人们所追求的退休之后的一种生活状态，可以分解成两个因素。
①退休年龄。男性年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁。
②退休后生活质量要求。客户的生活方式和生活质量要求应当建立在对收入和支出进行合理规划的基础上，不切实际的高标准只能让客户的退休生活更加困难。
第二步，从退休后的支出角度预测资金需求。
在调整的时候，可遵循以下四个原则。
①按照目前家庭人口数与退休后家庭人口数的差异调整膳食和购买衣物的费用。
②去除退休前可支付完毕的负担，如子女的高等教育费用、房屋还贷每月应摊的本息、限期缴纳的保险费等。计算退休费用时，可以将这些费用从现有费用中减除。
③减去因工作而必须额外支出的费用，如交通费和上班衣着费用。
④加上退休后根据规划而增加的休闲费用及因年老而增加的医疗费用。
调整以后的费用就是根据目前的价格水平所计算出来的退休时所要花费的费用。然后，再参考上年度的物价变化，设定通货膨胀率，最后测算出退休后第一年的生活费用。
最简单的算法，不考虑这笔钱的投资收益率与以后每年的通货膨胀率，或假设两者相互抵消，则退休时需准备的退休养老基金应该等于退休后第一年的生活费用乘以退休后余寿。
第三步，制订退休养老规划的程序。
1.预测退休收入
客户的退休收入包括社会保障、企业年金、商业保险、投资收益和兼职收入等。对客户退休收入的预测，主要是基于客户当前的退休养老规划。
由于退休养老规划往往涉及较长的时期，不确定因素很多，因此，理财规划师在预测收入时不应过分强调准确，而应充分利用专业知识加以判断。(www.xing528.com)
2.确定客户退休后的资金需求，找出差距并制订详细的退休养老规划
通常，理财规划师可以利用提高储蓄的比例、延长工作年限并推迟退休、进行更高投资收益率的投资、减少退休后的花费和参加额外的商业保险等方式来实现退休养老计划的进一步修改。
【案例】
张先生夫妇今年均刚过35岁，打算55岁退休，均没有社保。估计夫妇俩退休后第一年的生活费为9万元，考虑通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费会以每年3%的速度增长。预计生活到80岁，并且现在拿出10万元作为启动资金，每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。退休前后的投资回报率分别为6%和3%。若采取定期定投的方式，每年应投入多少钱?
第一步：计算张先生夫妇55～80岁时退休基金必须达到的规模，即55岁时现值(生活费上涨3%，投资回报率3%)。
退休养老基金PV55＝9×25＝225(万元)
第二步，计算10万元的启动资金到55岁时增长到的数额。
N＝20，I/Y＝6，PV＝-100 000；
CPT FV＝320 714(元)。
第三步：计算退休养老金的缺口。
养老金缺口S＝2 250 000-320 714＝1 929 286(元)
第四步，计算每年应定期定投的资金。
N＝20，I/Y＝6，FV(S)＝1 929 286(元)；
CPT PMT＝52 447(元)
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