美联储前主席格林斯潘：“银行的基本智能是预测、承担和管理风险。”对于银行信贷风险管控来讲，商业银行需要做的第一个基本功就是在微观维度下科学地甄选小微企业信贷客户并推介合适的信贷产品。申言之，如图所示，企业信贷风险管理的微观维度有两项重要内容：其一，“客户”的多元细分；其二，“产品”的适度推介。商业银行自产生以来，一般都嫌贫爱富，纷纷围绕信誉良好的企业展开竞争。当前经济新常态下，商业银行需要积极探索符合小微企业信贷业务客观规律的客户甄选策略，以更好地满足普惠金融下小微企业的“两增两控”的监管要求。信贷实践中，从微观维度讲，商业银行在“客户”维度的风险管控中，需要高度重视关联企业信贷风险对于银行信贷经营带来的诸多挑战和风险隐患。关联企业，又称关系企业，是现代社会中一种重要的经济现象，虽然其诞生的时间并不长，但目前已在世界经济中占有举足轻重的地位。目前，关联企业在市场经济条件下普遍存在。从内涵上讲，所谓关联企业是指若干独立企业法人之间的联合，它们在法律上是各自独立的，其财产在法律上不表现为关联企业整体所有，而是为成员企业各自独立所有，但事实上经济又是相互依存的，各自独立的财产又不排除被支配、被控制关系事实的存在，形成一种支配与从属、控制与被控制的关系。关联企业通过关联交易可以优化资本结构和内部资源配置，降低交易费用，提高资源运营效率和盈利能力，增强市场竞争力，并能促进企业快速扩大经营规模。随着市场经济的发展，关联企业规模不断扩大，呈现出蓬勃发展态势。但关联企业之间市场存在着不规范、不公平的内部交易，有时候甚至侵害其他合法权益。目前关联企业贷款风险是当前银行监管部门信贷风险监控和商业银行信贷风险管理的重点之一和重大难题。例如，蓝田、银广夏、上海周正毅关联企业、深圳彭海怀兄弟关联企业到铁本等企业集团或家族关联企业贷款相继出现问题，如何破解关联企业贷款的风险这一难题，是当前我国商业银行必须研究的重要课题。正是关联企业的这些特点，商业银行的关联企业信贷风险管理问题已经越来越严重地威胁到商业银行信贷资金的安全，关联企业信贷风险管控的对策就显得尤为迫切。可知，关联企业信贷风险控制在银行信贷管理中十分重要。近几年发生的关联企业巨额贷款损失案件，暴露出我国现行关联企业制度的缺陷以及我国商业银行关联企业信贷风险控制机制的漏洞。商业银行应当积极寻求风险对策，强化关联企业信贷风险控制。(www.xing528.com)
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