保险公司实际成本结构

下面分析在一个经营计划的预计时间内，考虑消费者非理性和保险公司的应对措施后，保险公司的各种实际成本曲线有何变化。

一是固定成本（FC）和平均固定成本（AFC）。在消费者非理性条件下，保险公司采取了激进的销售模式，于是，在保险公司总部和各分公司，就会配备大量与销售管理相关的部门和工作岗位，为前线销售部队提供各种支持性服务。这会提升保险公司的固定成本和平均固定成本，因此，平均固定成本曲线向上移动了。

二是可变成本（VC）和平均可变成本（AVC）。可变成本包括赔付成本、核保理赔费用、销售费用、税金和资本成本。保险公司实施“供给改变需求”的各种策略后，任一产量对应的其他可变成本基本不变，但销售费用大幅增加了，因此，保险公司的可变成本和平均可变成本大幅上升了，平均可变成本曲线大幅向上移动。

三是边际成本（MC）。边际成本是可变成本在边际上的增量，销售费用大幅上升导致可变成本大幅上升，边际成本也大幅上升，边际成本曲线大幅向上移动。(www.xing528.com)

图12－3　一个典型保险公司的实际成本曲线

图12－3给出了一个典型保险公司的实际成本曲线，与第十一章图11－6给出的完全竞争市场条件下任一保险公司的成本曲线相比，所有成本曲线都向上移动了，只不过，平均固定成本曲线的上移幅度要小一些，而平均变动成本曲线、平均总成本曲线和边际成本曲线的上移幅度要大一些。

另外，读者可能已经看出了图12－3中措辞与标准经济学的不同，在标准经济学中，横轴是产量，但图12－3中，横轴是销量。之所以用销量而非产量，是因为保险交易和保险生产的特殊性，这特殊性体现为：一般商品是先生产后销售，保险交易是先销售后生产（核保、理赔、投资等），而且决定保险交易量大小的关键环节是销售而不是生产。因此，这里用了“销量”而非“产量”，更能反映保险业的实际特征。