（1）对于二、三两战区敌缩短战线转用津浦铁路后国军作战指导之意见
（一）第三战区应采取积极攻势，务求遮断京沪交通，确实钳制江南之敌。
（二）第二、八两战区应积极发动并扩大晋绥方面之游击，牵制该方面之敌，同时以有力部队规复晋南。
（三）第一战区以有力部队对黄河以北平汉线之敌攻击，策应鲁南、晋南之作战，相机收复豫北。
（四）津浦北段，我应极力向台潍公路及津浦铁路之敌后方连络线进袭，阻止敌之增援。以有力兵团由右翼造成包围态势，乘敌攻击顿挫疲惫之际，一举而击破之。
（2）第四处拟呈国军尔后作战指导之意见
（一）目前敌之唯一企图在集中兵力，打通津浦线，并求我主力决战，达其速战速决目的。惟敌使用之兵力，有如下之三案：
1.就现有鲁南兵力（依第二厅判断为六师半，依前方部队报告则仅两师团，但依作战力及作战正面等而估计，当为三师团强）继续攻击。
2.就京沪、平汉、晋绥再尽量抽调（假定可再抽三至四个师团），仍由鲁南攻击。
3.除上条外，并由国内及关东军，更抽调三至四个师团，以为孤注一掷。
（二）依战术、交通、地形，尤其政略着眼，我应确保徐州，而彻底集中兵力与敌决战。但依战略，尤具长期抗战方针着眼。目前尚非与敌作最后决战之时期，则应避免决战，放弃津浦线，以免消耗兵力，致蹈上海之覆辙。
（三）前条两种矛盾要求之合理解决为检讨我之总兵力，应乎敌得使用之兵力，在数量上定一两全之限度。因之：
1.我对鲁南使用之兵力，以能对付第一条敌得使用兵力之一、二两案为标准。就现有兵力外，准备再增加二至三师为限，对敌一、二两案之兵力，以阻止其打通津浦线之目的，行攻势防御。
2.如敌之兵力增至三案，则我仍以前项之兵力为限度，避免决战，行持久抵抗，逐次后退。
3.同时须集中二十个师以上之敌力量，在武汉及平汉路上，准备放弃徐州后之作战。
（四）目前我已使用于第一线之兵力为十九个师，但多数系曾经久战损耗之部队，实力仅能以十二三个师计算。（如：张自忠仅能以一师，汤恩伯、孙连仲各仅能以二个师计算。）与敌作战旬日，对敌三个师团，仍为四与一之比。现我已到达而未使用之兵力，尚有十个师（6D、9D、132D、143D、50D、92D、181D、26D、119D、143D）。假定敌再抽调京沪、平汉、晋绥之兵力为三师团，则我再增加二至三师，仍为四与一之比，可以达阻止敌人之目的。如敌不能增至三师团，则我可操必胜，而行积极攻势。
（五）如敌再由国内增兵，则我以上叙兵力，与之行持久战，逐次抵抗。第一步将右翼退至运河线，左翼依托微山湖，右翼依托洪泽湖。第二步退守蒙城、涡阳、亳州、归德之线（此时津浦南段亦退至合肥、寿县，连结于蒙城之右翼），并以有力部队仍分散于鲁南及津浦路东侧地区，施行游击，并扰乱其后方。(www.xing528.com)
（六）同时以武汉外围阵地为核心，应集中二十个师以上，再加上由前线退下部队，于敌力相当消耗之后，与之决战。此项新锐力量如下：
1.现在武汉卫戍部队九个师（14D、55D、18D、61D、109D、15D、185D、57D、167D）及南阳、巩、洛、孝感等处控置之部队。
2.广东二个师，广西三个师（现在钦廉之一军），四川五至六个师，云南二个师。
3.三战区皖南以南京、芜湖、宣城为目标，取积极攻势。如可能则进占南京，否则亦须牵制敌兵力之转用。浙东宜取守势，可抽出二个师至武汉附近。
4.晋省对同蒲路要点攻击，以扫荡残敌，但宜抽出三个师至郑州附近集结。
5.淮南宜取守势，但须将主力集结于相当位置，以便机动。徐州至固镇间多备空车，将津浦南北段兵力，随时转用。
（3）国军作战指导方案
（一）方针
一、国军以确保徐州之目的，应对沿津浦铁道及沂河南下之敌切实阻止，并以有力部队威胁敌之侧背。俟迂回部队达到临沂、费县、滕县线上并集结相当兵力于徐州附近后，然后以主力由南面转取攻势，歼灭敌军。至万不得已时，则用逐次抵抗，退守洪泽湖至微山湖中间地区。第二、三战区除以一部直接或间接支援徐州方面之作战外，主力应积极进攻当面之敌，使敌不得放胆转用其兵力于津浦北段。
（二）指导要领
二、第五战区之部队，应以主力固守郯城以南经邳县至韩庄二线，并以四师以上之兵力，由济宁至东平间地区突入敌后方，对峄县、郯城之敌攻击。并以集结之兵力加入南北夹击，以收歼灭当面之敌之效。至不得已时，我南面部队须利用逐次抵抗退守洪泽湖、微山湖中间地区，待机转移攻势。迂回部队则专任敌后方之游击。
三、第一战区部队，主力积极向济南方向活动，破坏津浦铁路北段交通，并向敌军后方发展游击战，一部攻击当面之敌。第二战区部队应积极攻击当面之敌，牵制当面敌军之转移，并抽调一部向徐州附近集结。
四、第三战区应抽调一部控置于相当地点，作战略预备队，主力努力攻击当面之敌。
五、即以现在控置于后方之部队，向徐州附近集结，准备将来之攻势转移。
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