新加坡医疗保险筹资制度研究

（一）医疗保健储蓄计划筹资体系

1.筹资主体　新加坡医疗保健储蓄计划的筹资理念是强调个人对自身健康的责任，个人应当为自己的健康进行储蓄。因此该计划的筹资主体是以个人和雇主缴费为主，建立个人账户，满足个人或家庭的医疗费用支付。

2.筹资水平　为了适应经济社会发展以及人们医疗服务需求的变化，新加坡政府对保健储蓄计划的个人和雇主缴费率经常进行调整和修改。随着人口老龄化进程的加快，新加坡政府日益提升医疗保健储蓄计划缴费率，并根据参保人年龄的不同将缴费率划分为不同的缴费档次。如2015年1月起，新加坡医疗保健储蓄计划的缴费率分为三个缴费档次，第一是35岁及以下职工缴费费率为工资收入的8%，第二是35岁以上至45岁职工缴费费率为工资收入的9%，第三是45岁以上至50岁职工缴费费率为工资收入的10.5%。保健储蓄计划的缴费设有缴费上限，2015年7月规定参保人的最高存款额不得超过54 500新元。

3.缴费形式　新加坡医疗保健储蓄计划的缴费形式设置得非常细致。首先，职工和雇主的缴费实行不同的缴费基数；其次，如上所述，根据参保人的年龄不同实行差别费率，年龄越大缴费率越高；再次，参保人的缴费基础根据每月的工资收入或退休金水平而定。

4.筹资模式　以个人账户为主的新加坡保健储蓄计划实行的基金管理模式是基金积累制，也即保健储蓄计划的基金采用完全储蓄的形式，不在社会成员之间进行统筹互济，属于个人纵向积累。为了保证个人账户的资金保值增值，新加坡保健储蓄账户基金同中央公积金个人账户的资金一样也会进行投资运营，主要用于国家的基础建设以及海外投资。个人账户资金的投资由政府统一管理，安全性相对较高。

5.财务机制　保健储蓄计划实行个人账户制，设立会员保健储蓄账户。

6.筹资管理机构　新加坡保健储蓄计划是中央公积金（Central Provident Fund，简称“CPF”）的一部分，因此，保健储蓄计划的筹资管理同样由中央公积金局负责。

（二）健保双全计划筹资体系

1.筹资主体　健保双全计划的资金主要来源于医疗保健储蓄个人账户，也即属于个人缴费。健保双全计划的参保缴费是自愿的，政府一般通过政府补贴的形式引导和鼓励民众尤其是年长者参加该计划。该计划除覆盖所有的新加坡公民外，外国人和永久居民亦可加入，但政府对其的住院费用部分补贴较少，自付比例较高。

2.筹资水平　健保双全计划的筹资水平也是会根据基金的收支平衡进行调整。并且根据参保人年龄的不同制定了不同的缴费标准。当前新加坡健保双全计划的缴费标准是从130元（小于20岁）到1 530元（大于90岁）不等。为了使年长的人能够参保，政府会给予年长者一定的保费优惠。

3.缴费形式　健保双全计划采用缴纳保费的形式。健保双全计划的保费一般是从参保人或其直系亲属的医疗保健储蓄账户中直接扣除。

4.筹资模式　健保双全计划的筹资模式采用现收现付制，在参保人之间进行统筹互济，当年筹集的资金用于当年的支付。

5.财务机制　健保双全计划的财务机制是建立社会统筹账户，这与医疗保健储蓄计划完全不同。

6.筹资管理机构　健保双全计划由新加坡公积金局进行管理。

（三）医疗基金计划筹资体系(www.xing528.com)

1.筹资主体　由于医疗基金计划属于医疗社会救助的形式，所以该计划的筹资主体为政府，除了政府财政拨款还会有一定的社会捐款。

2.筹资水平　新加坡政府非常重视对医疗救助基金的财政投入，在制度建立支出，政府投入2亿新元作为启动资金，而后每年追加1亿新元作为扩展基金。医疗救助基金一般分配到各家公立医院，当不能支付住院费用的患者申请医疗基金救助时，由每家公立医院设立医院医疗基金委员会负责审批申请并发放救助基金。

3.缴费形式　来自社会各方的捐款和政府的拨款，个人不用缴费，体现了政府的责任，主要是为贫困病人提供医疗救助，是新加坡医疗保障制度的最低安全网。

4.筹资模式　医疗救助基金的筹资模式也为现收现付制。

5.财务机制　医疗救助基金具有社会救助的性质。

6.筹资管理机构　医疗救助基金由政府管理，基金利息收入补助公立医院，再由各医院内由政府设立的医疗基金委员会负责审批贫困患者的医疗费用补助申请。

（四）乐龄保健计划筹资体系

1.筹资主体　新加坡乐龄保健计划也是依托保健储蓄计划延伸出来的一种制度，主要是为老年长期护理进行储蓄的一项计划，具有商业保险的性质。该计划强调自我责任，缴费资金主要来源于保健储蓄计划个人账户。一般是参保人在年轻时缴纳保费为年老时使用，如果出现参保者的个人账户余额不足时，也可以从其配偶、子女、孙子女的账户进行支付，亦可以个人现金缴纳该保费。乐龄保健计划的参保具有“选择退出”的性质，所有参加了新加坡中央公积金的公民，当年龄达到40岁至69岁都会收到一份自动受保的邮件，除非他们在此之前选择退出，那么就会自动参保缴费。

2.筹资水平　乐龄保健计划的筹资水平是按照商业保险的经营原则制定的，缴费标准的设计体现了缴费标准与风险高低相一致的原则，风险高的人群其缴费标准就越高。被保险人的保费根据参加计划时的年龄、性别和缴纳方式而不同，在参加计划时一经确定就不再变动，不会随年龄的增长而增长，一般来讲，参保时参保人年龄越大，缴费标准就越高，因为老年人失能风险要高于年轻人；女性缴费标准一般高于男性，因为女性预期寿命高于男性，其失能风险也要高于男性。

3.缴费形式　乐龄保健计划在建立之初将缴费形式分为三种，第一是定期保费计划（Regular Premium Plan），参保人按期缴纳保费，缴纳至被保险人65岁为止，被保险人人享受终身保障；第二种是十年保费计划（10-Year Premium Plan），指保费分十年期缴纳；第三种是趸交保费计划（Single Premium Plan）也即一次性缴纳所有保费。对于后面的两种缴费形式可以获得保费豁免利益，当被保险人发生了保险事故后不需要再缴纳保费。但是后来，新加坡政府在2007年对乐龄保健计划进了改革，取消了后两种保险形式，只保留定期保费计划。

4.筹资模式　乐龄保健计划采用的基金积累模式，一般在40岁时开始参保，缴费开始完全积累。

5.财务机制　乐龄保健计划实行个人账户制。

6.筹资管理机构　该计划由新加坡卫生部指定的商业保险公司进行筹资运营管理。