QDII境外投资情况：考点29解析

1.合格境内机构投资者（QDII）可以委托符合下列条件的投资顾问进行境外证券投资

◎在境外设立，经所在国家或地区监管机构批准从事投资管理业务。

◎所在国家或地区证券监管机构已与中国证监会签订双边监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系。

◎经营投资管理业务达5年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于100亿美元或等值货币。

◎有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范，最近5年没有受到所在国家或地区监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查。

2.QDII托管人可以委托符合下列条件的境外资产托管人负责境外资产托管业务

◎在中国大陆以外的国家或地区设立，受当地政府、金融或证券监管机构的监管。

◎最近一个会计年度实收资本不少于10亿美元或等值货币，或托管资产规模不少于1000亿美元或等值货币。

◎有足够的熟悉境外托管业务的专职人员。

◎具备安全保管资产的条件。

◎具备安全、高效的清算、交割能力。

◎最近3年没有受到监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查。(www.xing528.com)

一鸣证书教研组考点分析：

理解QDII开展境外投资业务的交易与结算情况。本考点的重点是境外投资顾问和境外资产托管人的条件。

【典型例题29】

单选：下列不属于境外资产托管人负责境外资产托管业务应具备的条件的是（　　）。

A.最近一个会计年度实收资本不少于10亿美元

B.最近5年没有受到监管机构的重大处罚

C.托管资产规模不少于1000亿美元

D.具备安全、高效的清算、交割能力

【答案】B

【解析】境外资产托管人负责境外资产托管业务，需要满足的条件包括：在中国大陆以外的国家或地区设立，受当地政府、金融或证券监管机构的监管；具备安全、高效的清算、交割能力；有足够的熟悉境外托管业务的专职人员；具备安全保管资产的条件；最近一个会计年度实收资本不少于10亿美元或等值货币，或托管资产规模不少于1000亿美元或等值货币；最近3年没有受到监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查。