第一章 总 则
一、本行营业事务上之一切手续，均须遵照本规则办理。
二、本规定所定之营业事务手续，不得随意变更。
三、营业上一切事务手续，对内由经手人负担责任。
第二章 营业事务
四、凡收入款项时，应照下列手续办理：
（1）为便利交款人起见，交款人可先将现款直接送交出纳科照收后，由出纳科将所收数目开单交营业科。
（2）营业科照实收数目制收入传票，并填制收款单据（单据如有存根的，应在存根上盖“已制传票”戳记），由制票员在传票上盖章后，将传票交出纳科。
（3）出纳科根据传票所记数目，与实收数目核对无误后，即记入收入账，在传票上盖“收讫”戳记，并由出纳科长盖章后，将传票送还营业科。
（4）传票由营业科长盖章后，连同收款单据送交行长盖章。
（5）将收款单据给交款人，同时根据传票将收入数目记入辅助账并结余额后，将传票交会计科。
五、凡付出款项时，应照下列手续办理：
（1）支款人将取款单据交营业科时，应先核对印鉴，检查余额，必要时先请示行长，认为可以照付后，即照数制付出传票，并在取款单据上盖“已制传票”戳记，先由制票员及营业科长盖章，再将传票连同取款单据送交行长盖章后，即将传票交出纳科。
（2）出纳科应先认明行长图章，然后照数付款。
（3）出纳科付款后，即记入付出账，在传票及附属单据上盖“付讫”戳记，并由出纳科长盖章后，将传票送还营业科。
（4）营业科根据传票记入辅助账后，将传票交会计科。
六、关于各种营业之特有手续另定之。
第三章 会计事务
七、传票应妥慎保存，不得遗失。每日营业事务结束后，应将传票按照规定次序汇订成册，顺序编号。同时，须检查传票上之职名处，是否皆由关系人盖章。如有遗漏，应请求补盖。(www.xing528.com)
八、已订好之传票，应先送会计科长检阅，逐一盖章，并盖章于纸捻之一端，再送交行长在纸捻之另一端盖章后，才可据以记入主要账。
九、先根据传票记入日记账，再由日记账转记总账（记账后，记账员须在传票上盖章），然后照总账各科目余额制成日计表。
十、日计表制成后，须将各辅助账余额表及库存表与各科目余额一一核对相符，先由制表员盖章，再由会计科长盖章，然后送交行长核阅盖章。
十一、关于会计上一切办法，另于会计规则中说明之。
第四章 出纳事务
十二、出纳地点，尤其是库房内，非出纳人员不得自由进出。但经行长指定的人，不在此限。
十三、凡付出传票，须先经行长或者指定之代理人盖章，才可付款。
十四、出纳科非有付出传票，不得付款给任何人。而非银行之财产，或未经正当手续代人经管之物品，则不得贮藏库内。
十五、会计科长每三日应检查库存现金一次，行长每月应临时检查库存二、三次。
十六、每日查库完毕后，出纳科长应在库存簿上盖章，并制库存表送交行长核阅。
十七、银元满五十元，各种钞票满一百张，均须封好，并于封口加贴封签，标明种类及数目，由经手点算人盖章，对内负责。
十八、凡整封之银元、银两、钞票等满一定数目时，均须用布袋或木箱装成一件，标明数目，分类保存。
十九、每日出纳事务结束后，库房门即须封锁。
第五章 附 则
二十、代理金库之出纳会计事务，均依照本规则办理。但属于营业科应办手续，则由会计科指定专人办理之。
二十一、本规则将依照营业发展情形，随时增订或修改之。
一九三六年（编者）
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