代理处汇兑手续简明流程

一、名词解释

（一）汇出汇款：汇款人将款交代理处，由代理处汇到分行或总行的，在代理处方面就叫做汇出汇款（在总行方面则叫做汇入汇款）。

（二）汇入汇款：由总分行汇到代理处兑付的汇款，在代理处方面就叫做汇入汇款（在总分行方面则为汇出汇款）。

（三）收款银行：收入汇款的叫做收款银行，也叫做汇款银行（如代理处汇款到总分行兑付时，代理处是收款银行，总分行是付款银行）。

（四）付款银行：付出汇款的叫付款银行（如总分行汇款到代理处兑付时，代理处就是付款银行，总分行则为收款银行）。

（五）汇款人：将款交与银行（或代理处），托银行汇到某处兑付的叫汇款人。

（六）收款人：汇票或汇条上的抬头人（即记名人和收受汇款人）叫收款人。

二、票汇

汇款人将款交银行（或代理处，以下同），银行即照数给以汇票，由汇款人自行将汇票交收款人，由收款人持票向付款银行领款的叫做票汇。其办理手续如下：

（一）代理处汇出汇款时的手续：

（1）先问明汇款人托汇数目及收款人的姓名、住址。

（2）由出纳科向汇款人取清汇款和汇费。

（3）会计科照汇款数目填写汇票，由主任盖章后交与汇款人。

（4）会计科以汇票存根为凭证记入日记账（收汇出汇款来账），并转寄总账及汇出汇款账。

（5）每天将本日汇出之款，逐条填写汇款委托书，连同汇票根寄往付款银行。

（二）代理处结束汇出汇款手续：

（1）代理处接到总分行汇款报告书和汇款回单后，先将支付月、日和收到报告书月、日填入汇票存根内。

（2）以汇款回单为凭证，收付款银行来账，付汇出汇款去账。

（三）代理处汇入汇款的手续：

（1）代理处接到总行或分行委托书和汇票根后，应即登记汇入汇款账，不必经过日记账（汇入汇款账的登记法，大概与支票登记簿相同）。

（2）收款人持汇票前来领款时，要与汇票根验对无误，并由收款人在票背签名盖章后，即由出纳科照数付款。

（3）会计科在收回的汇票上盖“付讫”印子，并×以记入日记账（付汇款银行×账）及转抄总账，同时将支付月、日填入汇入汇款账。

（4）在汇票根背面填报告书，并填具汇款回单寄往收款银行。

附注：代理处办理汇入汇款手续与支库兑付支票的手续相同（但要加填回单）。如汇款不能一次付清时，仍可照给金库凭票，作为暂存款。

三、信汇

汇款人将款和汇条或托寄信件交银行，先给以汇款回条为凭，由银行将原信或汇条寄往付款银行，通知收款人填具正副收条来行领款，再由付款银行将正收条寄交汇款银行，汇款人在六个月内得将汇款回条向汇款银行换取收款人的正收条——简单说：汇款人只要将款并信件交与银行，由银行负责交与收款人，并取回收款人所填的收据交给汇款人，就叫信汇。其办理手续如下：

（一）代理处汇出汇款手续：

（1）由汇款人于汇条上按需填写（汇款人如有附言，可于“附言栏”内写明），如有信托寄，则将汇款金额及收款人与汇款人的姓名、住址详细写在信封外面，不必另写汇条。

（2）出纳科向汇款人收清汇款及汇费。

（3）会计科填汇款回条，由主任盖章后，交与汇款人为凭。

（4）记入日记账（收汇出汇款来账），并抄入总账及汇出汇款账。

（5）填汇款委托书，经主任盖章后，连同原信或汇条寄交付款银行。

（二）代理处结束汇出汇款手续：

（1）代理处接到总分行汇款回单和收款人正收条后，如验明无误，应将正收条填妥保存，以备汇款人索取。

（2）以汇款回单为凭证，收付款银行来账，付汇出汇款去账。

（3）汇款人如来索取正收条时，须将汇款回条收回注销。

（三）代理处汇入汇款手续：

（1）代理处接到总行委托书及汇条或原信后，须验明委托书上所盖汇款银行行长的图章是否与存留本行的图章式样相符。如无错误，即记入汇入汇款账。

（2）将汇条或原信加贴汇款通知书及收信回条一张，连同空白汇款正副收条各一张送交收款人。

（3）送信人将信交与收款人时，要叫收款人在收信回条上签名盖章，并将收信回条带回。

（4）收款人须填具正副收条签名盖章，连同汇条或原信的信封，持向代理处领款。

（5）经主任及会计科验明收条后，即照数付款。

（6）会计在副收条上盖“付讫”印字，并据以记入日记账（付汇款银行去账），同时将支付月、日填入汇入汇款账。

附注：如汇款不能一次付清时，亦可照给金库凭票，作为暂存款。

（7）填汇款回单，连同汇款正收条寄交收款银行。

四、拨款

代理处既与总行、分行互相汇兑，彼此往来必有存欠。无论是存是欠，数目不拘多少，每月底须拨清一次。其手续如下：

（一）如总行或分行要欠代理处时，每月底代理处应开单报告总分行，由总行或分行照给总库或分库的解款收据抵清欠款，支行库则收总行或分行来账，付分库去账，并以代理处名义打收条给总行或分行。

（二）各代理处要欠总行或分行时，由支库打四联解款收据，以代理处名义，寄还总行或分行，由总分行打收据给代理处，支库则收分库来账，付总行或分行去账。

（三）代理处所收汇费，每月底要如数拨交该省分行。

（四）汇出汇款如本月内未接付款银行汇款回单的，可归下月拨账。

五、报告

（一）每月底要填月份报告表，将汇入、汇出汇款和汇费，逐条开列。(www.xing528.com)

（二）此表应将与总行互汇的列为一张，与分行互汇的另列为一张，不得以总行和分行的合并一张。

（三）此表每种各填两份，寄交总行、分行各一份。

六、各种书类和账簿

汇兑应用的书类和账簿计十余种。为使各代理处充分了解起见，特假定下列例题，以雩都代理处为本位，说明其用法：

七月一日

（例题一）县工会交来五百元，托汇交全总执行局收，由总行兑付，即给以天字第一号汇票（不收汇费）。

（例题二）祥生商店交来三百元，又信一封，托汇会冒城内六街交×美隆商店收，由粤干分行兑付，即给以人字一号汇款回条，收汇费五角五分。

（例题三）粤干分行寄来雩字一号汇款委托书，并粤字一号汇票根一张，嘱交县合作社收三百元，即日如数付清。

（例题四）总行寄来都字一号委托书，并中字五号汇条一张，嘱交县少队部收二百元，即日先兑一百元，其余一百元给以金库凭票。

七月七日

（例题五）接银行汇款汇单，知七月一日天字一号汇票所汇县工会五百元，已于××交全总收去。

（例题六）接到粤干分行汇款回单，并汇款正收条一张，知祥生所汇三百元已于五日交美隆收去。

七月三十一日

（例题七）总行七月份结存代理处五百元，本日将此款转入支库，将支库四联解款××寄交总行，以抵清存款。

（例题八）粤干分行七月份结存汇费五角五分。

（一）汇票（票汇用的）：

汇票是银行给予票汇的汇款人持向付款银行兑款的证据。兹用例题（一）及例题（五）填汇票如下式，括弧内的字是代理处出票时要填上去的。

天字第一号

天字第一号

汇票根的背面印有报告书，其式如下：

（1）上列汇票共三联，以汇票存根留汇款银行备查，正票交汇款人领去，自行寄交收款人持向付款银行领款，汇票根则连同汇款委托书寄交付款行，以便付款时核对。

（2）付款银行于兑付汇票之后，将正票留存作证，而在汇票根的背面填具报告书，寄回条汇款银行。

（3）汇款银行接到报告书后，应将支付月日和收到报告书月日记入汇票存根内。

（二）汇条（信汇用的）：

凡托银行信汇的，应填此汇条交与银行。如汇款人有简单附言，可写在条上，以免另行写信。如另有信托寄，可将金额及收款人姓名、住址详细写在信封外面，不必另写汇条。兹有第二例题填入汇条如下式：

国家银行汇条

（三）汇款回条：

汇款回条是汇款银行给予信汇汇款人的收据。兹用第二例题填入汇条如下式：

注意：委托人凭此回条可于六个月内至本行换取收款人的收条，但过期无效。

人　字　第　一　号

（1）汇款通知书（附收信回条）：汇款通知书是用以通知信汇的收款人前来领款的。付款行接到汇信后，应填此书连同原信收条等送交收款人。附有收信回条，应由收款人签名盖章交送信人带回。兹用第四例题填制如下式：

（2）汇款正副收条（信汇用的）：汇款正副收条是由信汇的收款人填好，凭以向银行领款的。兹仍用第四例题填制如下式（括弧内的字要由收款人填上）：

注意：副收条代理处存查，正收条寄回汇款银行。

（3）汇款委托书（票汇信汇均通用）：汇款委托书，白纸印黑色，汇款行于接受汇出汇款时，即用此书通知付款行照兑。兹用第一例题填制如下式：

汇款委托书

说明：1.如每天有几条汇款时，可以填作一张，信汇票汇也可以合填一张，但应注明共几笔，合计金额若干。
2.付讫年月日栏要由付款银行于汇款付付讫后填上，以示此条汇款已经付讫。
3.左边的号数是总号数，系按照每本页数顺序编好；右边的号数是以来往银行为单位编的分类号数。如第一张是寄总行的，则左边为总字一号，右边可编中字一号；第二张是寄粤干分行的，则左边为总字二号，右边可编粤字一号；第三张又是寄总行的，则左边为总字三号，右边是中字二号，余类推。

（4）汇款回单（票汇信汇均通用）：汇款回单白纸印红色，付款银行于付讫汇款后，用此单报告汇款银行。兹用第四例题填制如下式：

汇款回单

说明：1.起息月日栏即将支付日期填上；
2.其余填法与委托书相同。

（5）退汇通知书：退汇通知书白纸印绿色，是付款银行对汇款银行的汇款。为某种原因无法兑付而将汇票或汇条退回时，即用此通知汇款银行的。其式如下：

退汇通知书

说明：1.付款行退汇时，应将退汇日期和原因，记入汇入汇款账，将汇票或汇条并此通知书退还汇款行，在委托书上则盖“某月某日退汇”印子。
2.汇款行接到通知书后，即在委托书存根上盖“某月某日退汇”印子，并于汇款退还原汇款人后，以汇出汇款科目退账。

（6）账簿的登记法：凡由支库代理汇兑的，其账目均附在支库账内，不必另立账簿。但支库的总账内应加立以下几个科目：

总行往来——凡代理处与总行互相汇出汇入之款，均用此科目。

某某分行往来——凡代理处与本省分行互相汇出汇入之款，均用此科目。

汇出汇款——凡由代理处汇到总行或分行之款，在未接到汇款回单以前，先抄入此科目。

这几个科目，最好另外用一本总账（以往来账簿当总账用，因往来账有凭证号数，比较便于逐条详记）。对总行和分行的往来，可不必另立辅助账。

关于代理汇兑的四个科目，如系另立一本总账，则八月底可不必更换新簿，因银行是在三月底结账的（银行的会计年度是每年一月一日开始至十二月三十一日终止）。

支金库日记账

注意：摘要栏要将收款人、汇款人、汇票及委托书或回单号数详细记入。中华苏维埃共和国家银行国

一九三二至一九三四年（编者）