投资项目评估与贷款项目管理

贷款项目管理周期是指银行对贷款项目进行管理的全过程。世界银行作为向成员国进行投资项目贷款的国际金融机构，在长期的贷款实践中，形成了一套科学的贷款项目管理办法，并将贷款项目管理周期划分为五个阶段。这五个阶段的具体内容如下：

（一）项目初选

项目初选即选择备选项目。项目初选的依据，在西方国家是项目机会研究报告或项目初步可行性研究报告，在我国是“项目建议书”。采用的方法是静态法。如果世界银行认为，项目符合贷款银行的有关规定，项目所生产的产品有良好的市场前景，效益较好，就将项目列为备选项目，接着进行下一阶段的工作。

（二）项目评估

项目评估是在项目初选的基础上进行的。评估的依据是可行性研究报告，采用的方法更多的是动态法。世界银行对建设单位提供的可行性研究报告要进行全面的分析、审查，并在此基础上编制项目评估报告，据此对项目是否贷款提出结论性意见。对于经评估认可的贷款项目，世界银行与建设单位双方签订贷款合同。

（三）付款

项目到了这一步，意味着项目进入投资实施阶段。世界银行在付款时，是遵循计划原则、设计原则、合同原则和进度原则等进行的。计划原则就是根据可行性研究报告和项目评估报告中的年度投资计划与年度贷款计划分次支付贷款。设计原则就是根据设计规定的工程项目、设备购置和其他有关部门费用支付贷款，贷款总额不得超过初步设计概算。合同原则就是根据建设单位与世界银行签订的贷款合同、建设单位与施工单位签订的工程合同、建设单位与材料设备供应单位签订的采购合同支付款项等。进度原则就是贷款的支付要与工程施工进度、设备材料采购进度相一致，保证资金的合理运用。

银行在付款的同时，要对建设单位进行有效的监督。这种监督既包括事先监督，也包括事后监督。事先监督，就是通过调查了解或参与建设单位的有关活动，看建设单位在以往的贷款使用方面是否符合银行的有关规定，进而及时纠正贷款使用中的一些违规现象。事后监督，就是在贷款支付之后，通过对建设单位的有关部门会计与统计报表的审查、现场检查等，对建设单位贷款资金的使用进行监督。(www.xing528.com)

（四）贷款的收回

银行贷款的及时收回，是保证银行资金正常周转的重要环节。因此，贷款银行应在贷款项目投产之后，陆续收回贷款的本金和利息。

为了保证按期收回贷款的本金和利息，银行应在贷款的收回阶段对建设单位的经营活动进行必要的监督，如发现问题，应提出改进性建议。

（五）后评估

后评估是指银行在收回贷款的本金和利息之后，对贷款项目进行的全面评估。其目的在于总结贷款的经验教训，以便为以后的贷款提供借鉴。

后评估是贷款项目管理周期中的重要阶段，贷款银行应给予足够的重视。

从以上贷款项目管理周期可知，项目评估是贷款项目管理周期的重要阶段，在贷款项目管理周期中处于重要地位。如果评估工作做得不好，既使初选工作失去意义，又不能保证贷款的合理进行和贷款的按期收回。因此，投资项目评估是银行提高贷款决策水平，保证银行资金顺畅流转的重要途径。