(1)所有直营成熟店(财务有利润表的第二个月)不再手工输入管理平台,实现从NC自动取数。
(2)自动取数范围不包括以下两类直营酒店和特许店：①运营宣布开业,但财务未开业酒店。新店从运营宣布开业至取得营业执照第一个月都需手工录入管理平台; 为与运营保持统一口径,所有当月25日以后开业的酒店,当月25日至月底的营收和相应成本费用也应填入管理平台。②财务开业(有利润表)当月的酒店。
以上两类酒店仍需要手工输入管理平台,故需区域财务经理在次月2日前将手工录入管理平台的清单发给财务会计部统计,以便技术部开通手工输入权限; 输入规则不变,需等平台取数完成后再手工录入,在次月15日前完成录入及审核。
(3)为防止手工修改权限失控,对手工修改管理平台做以下要求：①如确实需要手工修改管理平台数据的,请于每月2日前一并填入管理平台手工录入申请表中,并请详细写明原因。②待CFO 审批同意后方可开通权限。
项目小结
本项目主要讲述了集团酒店财务的组织架构、目标意义、管控内容、运作方式等。希望能够帮助读者初步了解一下集团化酒店是如何设置和运转的,为将来从事相关行业岗位奠定一些基础理论知识,方便今后更好更快地融入集团化酒店运营体系。
思考与练习
一、填空题
1.酒店集团即拥有( )的独立运作的酒店品牌,其与原始母公司在股权上是有血缘关系的。
2.酒店集团为更好地控制和服务各子公司,会设立( )在各中心区域或城市。
3.集团财务要监管并确保所有旗下酒店都能每天按时存入( ),并根据实际收入和系统账务数据对比,检查是否账实相符。
4.要合理而不是过度控制( ),一切要以基本达到客人满意为标准。
5.成本控制讲究的是( ),让企业健康成长,营养过剩和营养不良都是不可取的。
6.预算是( )出来的战略方向,有预算就有目标,就有监视点,就能根据预算进行调整。
7.财务后台部门不能一味关注( ),要看该支出的成本费用是否实际支付。
8.真正的管理行家一定是追求( )的“艺术家”,既能让投资人受益,又能让客户满意。
9.财务结算中心是区域资金使用( ),直接向集团总部报备。
10.利润=( )-成本。
二、多项选择题
1.月末结账工作：( )
A.月末检查各项收入是否及时准确入账,确保NC 账套收入与PMS 收入的一致性。
B.月末打印整月的营业收入日报表交费用会计,附在每月的凭证后。
C.次月初及时从网上银行导出上月银行对账单并根据对账单负责编制银行余额调节表,交费用会计审核签字,会计主管复核签字。
D.负责银行未达账、预收账款账户的跟踪清理。
E.及时准确地完成酒店每月、每季、每年的纳税申报、汇算清缴申报工作。
2.手工申报税金事项：( )
A.申报：结算中心收入会计指导酒店填写当月申报资料,酒店至税务大厅打印税单。
B.审批：酒店将当天打印的税单(含特殊情况下的空白税单)扫描邮件上报结算中心会计主管申请盖章审批,结算中心会计主管最晚下一个工作日之前完成审批,酒店收到审批邮件的当天打印审批邮件,并随同税单当天快递给资金部加盖印鉴章。
C.盖章：资金部收到快递后根据结算中心审批邮件,完成盖章后最晚下一个工作日之前寄回酒店。
D.扣税：酒店在收到资金部寄回的税单后,在截至税金最后扣款日(含)的最后3 个工作日内完成申报纳税。
3.往来账务管理：( )
A.管理往来账务,核对、分析账龄,对个人借款进行清理和催讨,并将对账单传真件归档保存。
B.负责区域内酒店、集团内部、外部往来凭证的制单。
C.进行应收款项的账龄分析。
D.每年年末,应对于3年以上未付的应付款审核一次。确定是否还需支付,若已不需支付,则应转入营业外收入。(www.xing528.com)
三、判断题
1.审计分类：定期检查报告、不定期检查报告。( )
2.审计频率：每半年一次; 不定期突击审计的频率为每半年至少一次(根据实际情况增加)。( )
3.审计期间：4月1日—9月30日; 10月1日—次年3月31日。( )
4.审计报告汇总上报时间：每年5月31日和11月30日(如遇周末,则提前到前一个工作日)。( )
四、简答题
请简述集团财务中心对集团发展的重要性。
参考答案
一、填空题
1.三个或三个以上
2.财务结算中心
3.营业款
4.成本
5.控制比例
6.预计和估算
7.利润值和利润率
8.合理利润
9.管控枢纽
10.收入
二、多项选择题
1.ABCDE 2.ABCD 3.ABCD
三、判断题
1.√ 2.√ 3.√ 4.√
四、简答题
关键点举例：
(1)财务中心是集团运营的“舵”,指引集团向正确的方向前进。
(2)财务中心可以第一时间检视集团资金运转情况,是运营一线的“眼”。
(3)财务中心提供的数据报表是企业调整战略战术的基础依据。
(4)没有财务中心的存在,集团和一线运营就失去了最重要的联系和互动。
(5)集团财务中心就像一个球队的“守门员”,是集团公司最重要的也是最后一道防线,不可或缺,无法取代。
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