1.财务数据的审核
(1)收入的审核。
结算中心收入会计依据银行存款回单、收银员交款报告、营业日报表、PMS日审统计表编制并核对收入凭证,确保收入的正确性、及时性。
FMS 上线酒店：对收入解款基本户已实现工行、交行、招行、华夏四大行对接的酒店,FMS 系统自动将未能匹配上的现金收入进行邮件提醒,结算中心通知酒店查明原因后进行手工勾对和复核。
FMS 未上线酒店：每周二、周五通过网上银行对酒店营业收入解款进行查询,核对确认直营酒店每日营业款及时足额解存银行; 编制酒店每日现金收入核对表。
如有异常情况,立即邮件并电话通知店长、财务经理,并作后续跟进及上报。
收入会计根据银行回单等,将入住前客人预付的定金款项编制预收款凭证。
(2)应收信用卡的审核。
审核酒店每日上报的信用卡消费汇总表,确保应收账款——信用卡账款收回的准确性、及时性。
根据酒店上报的酒店连锁信用卡/借记卡预结明细清单、信用卡消费汇总表审核应收信用卡未到账明细清单; 对信用卡未达部分邮件通知门店及时追收。
(3)应收预收账款的审核。
审核酒店每日上报的应收预收审核表,次月的第一个工作日将审核好的应收预收款审核表上报给费用会计进行PWC 报表的编制。
2.凭证的录入
(1)根据银行回单,负责编制区域内酒店银行收入会计凭证。
(2)负责审核区域内酒店PMS 与NC 对接生成的收入凭证。
(3)根据信用卡回单及时编制信用卡收入凭证。
(4)转租收入的确认：提醒门店转租收入的催收工作,根据银行回单及收入记录及时编制转租收入凭证,督促门店及时缴存转租收入款,结算中心每期针对酒店未能及时收到转租收入的情况进行邮件提醒,提醒后5 个工作日仍未能收到款项的,以邮件和电话方式通知店长、财务经理,并要求酒店上报法务部。
(5)根据辅助核算需要,申请添加客商。
(6)对两年以上“其他应付款——客人长款”,月末编制转营业外收入凭证。
(7)以邮件申请试营业转成熟店; 新店开具第一张发票后,将“预收账款——暂收款”转入“主营业务收入”。
3.特许酒店营业收入款的审核
根据“结算中心应用系统” 中的收营员交款报告,每日通过网上银行对特许酒店营业收入解款进行查询确认,如有异常情况,立即以邮件和电话方式通知店长、财务经理,并做后续跟进及上报。
确保特许酒店经营账户余额低于10万元,对超过10万元的款项,要发现问题并立即整改,以邮件通知酒店财务和店长,将款项转至业主指定账户; 对无法解决的,收入会计要在两个工作日内以邮件和电话的方式通知店长、财务经理,并做后续跟进及上报。(https://www.xing528.com)
4.月末结账工作
(1)月末检查各项收入是否及时准确入账,确保NC 账套收入与PMS 收入的一致性。
(2)尚未获得营业执照的试营业酒店夜审、日审、会计处理等与正常酒店程序相同,仅在会计核算时将主营业务收入计入“预收账款——暂收款科目”。待取得营业执照并可以开具第一张发票的当月将预收账款一次转为“主营业务收入” 科目。
(3)月末打印整月的营业收入日报表交费用会计,附在每月的凭证后。
(4)次月初及时从网上银行导出上月银行对账单并根据对账单负责编制银行余额调节表,交费用会计审核签字,会计主管复核签字。
(5)负责银行未达账、预收账款账户的跟踪清理。
(6)及时准确地完成酒店每月、每季、每年的纳税申报、汇算清缴申报工作。
(7)完成月末自查表中收入会计自查工作,转交费用会计审核。
(8)根据费用会计提供的二次开发数据进行二次开发的操作。
5.保管工作
(1)负责指导各酒店购买印花税票,由酒店粘贴至转租收入合同正本,并将合同正本保管存档。
(2)负责酒店纳税申报表、申报财务报表的保管存档工作。
(3)负责协助会计资料的打印、装订、保管存档工作。
6.税金申报事项
(1)手工申报税金事项。
申报：结算中心收入会计指导酒店填写当月申报资料,酒店至税务大厅打印税单。
审批：酒店将当天打印的税单(含特殊情况下的空白税单)扫描邮件上报结算中心会计主管申请盖章审批,结算中心会计主管最晚下一个工作日之前完成审批,酒店收到审批邮件的当天打印审批邮件,并随同税单当天快递资金部加盖印鉴章。
盖章：资金部收到快递后根据结算中心审批邮件,完成盖章后最晚下一个工作日之前寄回酒店。
扣税：酒店在收到资金部寄回的税单后,在截至税金最后扣款日(含)的最后3 个工作日内完成申报纳税。
(2)网上申报税金事项。
收入会计查询酒店纳税户及基本户资金是否足额,在足额的情况下,按经会计主管审核后的税金进行申报; 如纳税户及基本户资金不足,则提醒资金部及时调拨资金到账。
(3)因各地税务规定的申报时间不一,请根据实际情况及时完成申报工作,规避相应税务风险。
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