客房收入夜审检查酒店客房出租及前厅收款情况,审核酒店客房营业收入。其收入夜间审核工作程序有以下几项。
1.检查总台收银工作
(1)检查所有出勤的总台收银员是否已全部交来收银报告及账单,如果有未交的,在“交班簿” 上记录,留给次日日班有关主管人员审阅、追查。
(2)检查每份账单,将各类账单的金额与收银报告的有关项目进行核对。
2.核对客房出租单据
打印一份当天客房租住明细表,明确所有出租客房均已登记入账,尤其是特殊情况要有相关手续,包括房租折扣是否有有关人员签字、免费房是否有总经理或副总经理签字、客人拒付要有大堂经理签字等。酒店折扣凭证见表4-9。
表4-9 酒店折扣凭证
3.完成房租过账
用电脑将新一天的房费资料自动记入住客账户。房租过入以后,打印出一份房租过账表,并检查各个出租客房过入房租及其服务费的数额是否正确。
4.对当天客房收益进行试算
客房收入在输入过程中会发生记账错误,如输错金额、输错项目、重复输入或漏输账项等错误,因此,有必要在当天收益全部输入计算机之后和当天收益全部结账之前,对计算机中的数据资料进行一次全面的查验,这种查验称为“试算”,而为进行试算所编制和使用的表称为“试算表”。具体格式见表4-10。
表4-10 试算表(www.xing528.com)
续表
借方反映的是酒店当天的客房收益,即酒店应向客人收取的款项,贷方反映的是住店客人当天的结算款项,余额反映的是截至当日住店客人累计欠账总数。
5.编制当天客房收益结账表
该表一旦编出,当天的收益活动即告结束,之后还有业务就只能记入下一工作日业务中。该表的内容与格式和核对后的试算表完全相同。
6.编制客房收益会计分录过账表
该表是根据客房收益结账表编制的,将当日客房收益分配到相应会计账户中。具体格式见表4-11。
表4-11 客房收益会计分录过账表
客房收益会计分录过账表的借贷方应相等,“应收账款——住客账” 的借贷方差额就是当日住客账的净收入账数。
7.整理、保管好各账表及有关原始单据等,并于次日交接班时转给日审人员
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