易县财政局局长 贺宝来
各位代表：
受县政府委托，我向本次会议报告易县2018年预算执行和2019年预算有关情况，请审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵意见。
一、2018年预算执行情况
2018年，在县委正确领导下，在县人大监督、县政协支持下，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大精神，认真贯彻执行《预算法》等法律、法规和政策规定，全面落实县委、县政府决策部署，紧紧围绕全县经济社会发展战略和目标任务，主动适应新形势、新要求，积极创新，敢于担当，全面深化预算改革，依法规范财政管理，着力加强收入征管，着力加强支出保障，着力盘活存量资金，着力化解债务风险，着力提高资金绩效，有力地推动了全县经济社会持续健康发展。
（一）一般公共预算收支情况
1.收入情况
2018年，全县一般公共预算收入完成38.69亿元，其中：县级一般公共预算收入完成7.02亿元，完成调整预算的105.55%，同比增长46.47%，收入首次突破7亿元；上级补助收入24.26亿元，具体包括：返还性收入1.16亿元，一般转移支付收入15.82亿元，专项转移支付收入7.28亿元；年初调入预算稳定调节基金2.15亿元；年初预算从政府性基金预算中调入一般公共预算3亿元，同时根据上级关于清理财政暂存款项有关要求并请示省、市财政部门，将总预算结存的内部往来、上级补助等性质的暂存款项0.09亿元调入一般公共预算；上年结转收入2.16亿元。当年一般公共预算可用财力19.35亿元。
需要说明的是，2018年我县县级一般公共预算收入较去年大幅增长主要原因有三个方面：一是受大形势的影响，以房地产价格上涨拉动建材类原材料价格的上涨，推动了税收的增长；二是我县土地出让收入达到近几年最高峰并出现净收益，尤其是上半年成功拍卖荆轲山村北四宗土地，带动了土地增值税、契税等相关税种、耕地开垦费以及计提农田水利建设资金、教育资金等非税收入大幅增长；三是我县以交警等部门为代表的执法单位加大执法力度，罚没收入大幅增加。因此，我县去年财政收入增长因素主要是偶然性的、一次性的，缺乏可持续性稳固的税收增长点的总体格局没有改变。
2.支出情况
根据县十七届人大常委会第十三次会议批准，2018年全县一般公共预算支出预算调整数为34.43亿元，全年实际支出完成33.53亿元，完成调整预算的97.4%，同比增长24.1%，支出首次突破30亿元。执行中，在保障人员经费和日常公用经费等基本支出后，重点用于精准脱贫、环保治理、教育、公共安全、医疗卫生以及社会保障支出等方面。
3.安排预算稳定调节基金情况
根据《预算法》“各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足”和“各级一般公共预算的结余资金，应当补充预算稳定调节基金”的规定以及2018年预算执行情况，2018年一般公共预算安排预算稳定调节基金3.5亿元。
4.平衡情况
2018年，一般公共预算上年结转收入2.17亿元，加当年收入7.02亿元，加上级补助收入24.27亿元，加调入预算稳定调节基金2.15亿元，加调入资金3.09亿元，减一般公共预算支出33.54亿元，减上解上级支出-0.18亿元，减安排预算稳定调节基金3.5亿元，剩余1.84亿元，结转下年使用。
（二）政府性基金预算收支情况
1.收入情况
2018年，全县政府性基金预算收入完成19.66亿元，其中：县本级政府性基金预算收入完成17.19亿元，完成调整预算的102.9%，同比增长141.34%；上级专款收入完成0.72亿元；上年结转收入1.75亿元。
2.支出情况
根据县十七届人大常委会第十三次会议批准，2018年全县政府性基金预算支出预算调整数为16.3亿元，全年实际完成15.32亿元，完成调整预算的93.96%，同比增长204.3%。其中数额较大的有：土地整治和征地补偿成本性支出3.87亿元，交通基础设施建设支出1.74亿元，化解政府隐性债务资金（农发重点建设基金）1.19亿元，易县易州建设投资有限公司增加注册资本金1亿元，荆轲山小学项目资金0.34亿元，洁净燃料推广补助资金0.3亿元，易县供水厂（地表水厂）应急备用供水工程项目0.2亿元。
3.调出资金情况
根据财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》“政府性基金预算结转规模较大的，应调入一般公共预算统筹使用。每一项政府性基金结转资金规模一般不超过该项基金当年收入的30%，地方可在此基础上实行更严格的统筹使用措施”的规定，2018年政府性基金预算调出资金3亿元，为年初调出到一般公共预算。
4.平衡情况
2018年，政府性基金预算上年结转收入1.75亿元，加当年县本级收入17.19亿元，加上级专款收入0.72亿元，减政府性基金预算支出15.32亿元，减调出资金3亿元，剩余1.35亿元，结转下年使用。需要说明的是，结转下年资金中，包括2017年度地方政府专项债券资金0.17亿元，对于这部分资金将严格按照有关规定使用。
（三）社会保险基金预算
2018年，社会保险基金预算当年收入完成10.3亿元，完成调整预算的94.1%，同比增长30.06%。社会保险基金预算收入增幅较大的主要原因是根据政策规定，社保基金缴费较上年增幅较大；当年支出完成10.1亿元，完成调整预算的101%，同比增长14.5%；上年结转收入5.47亿元。社会保险基金预算收支相抵，剩余5.66亿元，结转下年使用。
（四）按规定另需说明的事项
1.“三公”经费及会议费、培训费支出情况
2018年，全县“三公”经费及会议费、培训费支出2381.5万元，同比下降4.89%，减少709万元。
分资金来源看，财政拨款（包括一般公共预算和政府性基金预算，下同）安排的“三公”经费及培训费、会议费支出2166.5万元，同比下降6%；其他资金（包括财政专户核拨资金和其他来源资金，下同）安排的“三公”经费及培训费、会议费支出215万元，同比增长3%。
分项目看，因公出国（境）费用1.5万元，公务用车运行维护费1099万元，公务接待费121万元，培训费885万元，会议费275万元。
2.政府债务情况
（1）政府债务限额情况。2018年，我县政府债务限额为11.65亿元，其中：一般债务限额5.5亿元，专项债务限额6.15亿元。
（2）政府债务余额情况。2018年年初，我县政府债务余额为7.92亿元，其中：一般债务余额2.61亿元，专项债务余额5.31亿元。2018年年末，我县政府债务余额为7.62亿元，其中：一般债务余额2.31亿元，专项债务余额5.31亿元。
（3）地方政府债券发行及还本付息情况。2018年，经县政府批准，我县没有申请省政府代发当年新增债券和置换债券，没有到期政府债券，不需偿还本金。全年共支付地方政府债券利息0.25亿元。
二、2018年预算执行重点工作开展情况
（一）狠抓收入征管，努力做大财政蛋糕
积极应对国内经济转型升级、大气污染防治、收费项目取消等政策性减收带来的影响，深入推进综合治税，完善财税协作机制，加强分析，千方百计组织财政收入，确保了“开门红”“双过半”“同步走”收入目标顺利实现，全县县级一般公共预算收入首次突破7亿元。
（二）狠抓支出进度，提升财政资金使用效益
严格执行上级党委、政府决策部署，把加快财政资金支出进度作为稳增长、调结构、惠民生的一项重要举措来抓，进一步加大协调、督导、督促、考核力度。尤其是进入第四季度，根据县委、县政府及上级财政部门要求，全县财政人员勇于担当，积极作为，在各预算部门的全力支持下，政府扶贫资金支出在11月15日达到了序时进度要求，到年底一般公共预算支出进度达到95%以上，圆满完成上级考核任务。
（三）着力民生保障，全面落实惠民政策
2018年，全县民生支出27.5亿元，同比增长25.9%。切实落实“三保”支出责任，有力保障了人员经费、机关事业单位正常运转，补助了部分非财政全额保障单位人员经费缺口；社会保障、医疗保障专项支出9.1亿元，积极推进机关事业单位养老保险改革，各项社保、医保政策全面落实，保障体系进一步健全；教育支出7.9亿元，义务教育保障机制进一步完善，义务教育经费投入持续增长，重点教育基础设施建设项目快速推进，教育教学条件不断改善。
（四）加强财政调控，全力推动经济社会发展
一是认真落实税费优惠政策。全年退税0.13亿元，全面落实国家资源综合利用增值税即征即退、小微企业所得税减半征收等税收优惠政策，减轻企业负担，支持企业发展。二是倾力支持全县中心工作。全年，统筹整合各级各类资金11.75亿元，支持精准脱贫、大气污染防治、扫黑除恶、信访稳定、县城建设管理、工业园区及重点项目建设，保证了各项急需资金需求。
（五）深化财政改革，进一步提高财政管理绩效
一是深化绩效预算管理改革。按照绩效预算管理要求，建立健全制度体系，组织开展业务培训，积极开展绩效评价。二是积极开展财政投资评审。从建立健全系统科学的工作规范入手，聘请专业人员，明确职责分工，完善岗责体系，丰富组织管理模式，建立健全科学高效的监管体系，不断完善项目“三审”、初审“三核”、结论“三商”工作机制，确保评审工作科学严谨。完成276个项目的评审工作，送审投资17.41亿元，审定投资15.5亿元，审减投资1.91亿元，审减率11%。三是全面推进预算公开。严格落实《预算法》规定，实施透明预算，主动接受监督。按照财政部、省财政厅要求，2018年政府预决算、“三公”经费预决算和所有县直部门、乡镇（处）部门预决算、“三公”经费预决算，均在政府门户网站上公开。四是加强财政监督。紧紧围绕“一问责八清理”专项资金清理整改及“小金库”等违反财经纪律问题“回头看”工作，首先对2016年上报的专项资金83条问题线索，2017年上报“小金库”等违反财经纪律50条问题线索进行了逐一核实，对每项问题线索进行了认真研究，责令各责任单位立即整改，确认追责；其次对扶贫领域腐败和作风问题，特别是党的十八大以来财政扶贫资金领域私设“小金库”和资金监管问题进行了专项检查，共上报问题线索32条，责令进行整改。五是认真贯彻执行人大及其常委会的决议决定，强化审计查出问题的整改，依法理财、科学理财水平进一步提高。六是健全完善相关制度，加强财政财会人员思想、组织、法制、纪律、作风建设，加大专业技术和业务培训力度，提升财会队伍整体素质和工作能力。
回顾刚刚过去的2018年，全县财政运行总体平稳，较好地完成了各项预算目标。同时，受外部环境、国家政策、县情实际等多方面影响，我县收入形势严峻、可用财力短缺、收支矛盾突出、财政财务管理亟待进一步规范等问题，仍然非常突出。在今后的工作中，需采取切实有效措施，着力加以解决。
三、2019年财政经济形势分析
2019年，是新中国成立70周年，是全年建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标的关键之年。总体上看，国内外发展形势依然错综复杂，机遇和挑战并存。世界经济格局调整趋势加快，但仍处于深度盘整期且不确定因素加大。国家一系列重大经济战略决策相继实施，但短期内下行压力仍然很大。从我县看，一方面，京津冀协同发展、雄安新区的建设，全域旅游、全景易州顺利实施，为全县经济社会发展迎来了历史性契机。另一方面，我县经济体量小、结构不合理、质量和效益低问题依然突出，结构性减税、政策性减费力度进一步加大，一次性收入比重大，非税收入占比高，财政收入形势严峻。同时，工资和养老保险制度改革全面落地、非财政全额保障单位人员经费、民生政策提标扩面、社会维稳、扫黑除恶、污染防治、偿还债务、旅游发展、脱贫攻坚、县城建设等方面的增支需求，远远超出财力增长，财政收支矛盾更加突出，财政运行面临严峻考验。
四、2019年预算安排的指导思想和基本原则
2019年预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，以党中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》为统领，全面落实中央经济工作会议和省委九届八次全会、市委十一届六次全会和县委十二届五次全体（扩大）会议精神，严格执行《预算法》等法律、法规和政策规定，紧紧围绕县委、县政府的决策部署，以打好七大攻坚战、实现七个新突破为抓手，以保工资、保运转、保民生为根本，全力筹集可用资金，科学调整支出结构，严格规范预算执行，强化预算约束，加快支出进度，努力以优异成绩迎接中华人民共和国成立70周年。
按照上述指导思想，2019年预算编制遵循以下基本原则：
（一）深化改革
全面贯彻落实改革要求，加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理。
（二）突出重点
紧紧围绕政策要求和县委、县政府决策部署，调整优化支出结构，加强资金整合统筹，优先保障工资发放、机关运转、民生改善，突出支持扫黑除恶、脱贫攻坚、教育医疗、全域旅游、乡村振兴、基础设施建设、生态治理、信访稳定等重点领域和关键环节，更好地发挥财政调控保障作用。
（三）讲求绩效
全面实施绩效管理，强化绩效理念、支出责任和效率意识，部门事业发展支出，根据职责活动、绩效目标指标、绩效评价结果，区分轻重缓急，优化支出安排顺序，精准筛选论证项目；将绩效评价结果与预算和项目安排挂钩，提高资金使用效益。
（四）依法理财
全面落实《预算法》等法律法规以及上级各项政策要求，改进预算管理与控制方式，加强财政收支管理，硬化预算刚性约束，加强资金监督管理，着力推进预算公开。
（五）厉行节约
正视财力依然紧张的严酷现实，认真遵守财经纪律，切实落实勤俭节约各项要求，首先保障上年度未实施完毕的项目，重点保障县委、县政府确定的2019年重点项目，严格控制一般性支出、机关运行经费和楼堂馆所等基本建设支出，严格控制“三公”经费和会议费、培训费支出，确保三公”经费和会议费、培训费支出只减不增。
五、2019年预算安排基本情况
（一）一般公共预算
根据县委十二届五次全体（扩大）会议确定的目标任务以及现行财税体制测算，2019年，全县县级一般公共预算收入预算安排5.68亿元，可比增长6%；
在上级提前下达的补助收入15.94亿元中，包括财力性补助5.73亿元，另有具有专项用途的上级补助资金10.21亿元；
根据2018年底预算稳定调节基金数额，2019年一般公共预算急需支出需求，以及上级关于“预算稳定调节基金编制年度预算调入后的规模一般不超过当年本级一般公共预算支出总额的5%”的规定，2019年预算，调入预算稳定调节基金3.5亿元，用于安排一般公共预算支出。这样，2019年全县一般公共预算可用财力预算为14.91亿元，相应安排可用财力支出预算14.91亿元，收支相抵，当年平衡。
同时，将上年结转资金1.83亿元、上级提前下达具有专项用途资金10.21亿元，分别列入2019年收支预算。
（二）政府性基金预算
根据县委、县政府决策和相关部门测算情况，2019年全县政府性基金收入预算安排24.23亿元（国有土地出让收入24亿元，城市基础设施建设配套费收入0.18亿元，彩票公益金收入0.03亿元，污水处理费收入0.01亿元）；相应安排2019年政府性基金支出预算24.23亿元，收支相抵，当年平衡。(www.xing528.com)
同时，将上年结转资金1.34亿元、上级提前下达专项资金0.23亿元，分别列入2019年收支预算，其中上年结转政府专项债券0.14亿元安排用于乡村振兴建设中的美丽乡村建设项目。
（三）社会保险基金预算
2019年，全县社会保险基金收入预算安排11.53亿元，全县社会保险基金支出预算安排11.07亿元。
社会保险基金预算上年结转收入5.61亿元，加当年收入11.53亿元，减当年支出11.07亿元，剩余6.07亿元，结转下年。
六、2019年重点支出预算安排情况
（一）优先保证人员经费和机关事业单位日常运转经费
2019预算，安排人员经费9.13亿元，安排日常公用经费1.85亿元。
（二）预备费用安排
根据《预算法》要求，安排预备费0.27亿元。
（三）全面统筹使用预算资金，着力支撑七大攻坚战
2019年预算，当年收入安排项目支出共计38.35亿元（包括上级提前下达专项资金，下同），其中：一般公共预算安排13.89亿元（当年本级预算收入加上级提前下达资金和调入预算稳定调节基金减人员经费、日常公用经费和预备费），政府性基金预算安排24.46亿元（当年本级收入加上级提前下达专款）。
一是紧紧围绕“着力打好精准脱贫攻坚战，在保障和改善民生上实现新突破”，安排扶贫投入4.6亿元，进一步增加县级一般公共预算扶贫配套资金额度，强化涉农资金整合，全力保障脱贫攻坚道路建设，继续加大贫困村基础设施建设投入力度，积极支持扶贫小额贷款金融服务网络建设，切实保障扶贫工作队工作生活，不断提高贫困人员医疗保险县级保障水平，巩固脱贫成果；坚持教育优先发展战略，投入教育资金3.08亿元，落实义务教育经费保障机制，改善薄弱学校办学条件，推进学前教育、高中教育和职业高中建设，支持发展公平优质教育；社会保障和就业投入5.26亿元，全面落实城乡居民、机关事业单位养老保险和城乡低保、城乡医保、城乡医疗救助相关政策，逐步提高建国前农村老党员、优抚对象待遇水平，全面保障农村特困群众、残疾人、流浪乞讨人员、孤儿等特殊群体基本生活，积极推进再就业和创业；卫生健康支出1.76亿元，继续加大基本公共卫生服务力度，深化基本药物制度改革和公立医院综合改革，推进计划生育事业发展，重点支持县医院、中医院、疾病预防控制中心、妇幼保健院基础设施建设和能力提升，全力保障基层卫生院煤改电和污水处理设施建设。
二是紧紧围绕“着力打好项目园区建设攻坚战，在筑牢发展支撑上实现新突破”，安排易县经济开发区PPP项目政府支出责任资金1亿元，预留重点项目前期工作经费0.5亿元。
三是紧紧围绕“着力打好全域旅游攻坚战，在提升旅游产业质量上实现新突破”，安排旅游支出1.32亿元，重点支持清西陵、狼牙山两个旅游景区5A打造以及旅游公路等旅游基础设施建设、旅游宣传等。
四是紧紧围绕“着力打好乡村振兴攻坚战，在城乡统筹发展上实现新突破”，预算安排资金4.79亿元，支持农村基础设施建设、农业产业发展、农村改厕、农村环境综合整治，全力保障百兴公路交通工程，积极支持农村环卫保洁市场化运营和农村电商建设，全面落实农业保险政策，积极健全农村公共文化服务体系建设，加大乡村规划和农村科普投入力度，稳步提高农村“两委”干部待遇水平和村级组织运转经费，提升农村干部的凝聚力和战斗力；以建设京南生态文化旅游名称为目标，继续完善县城交通、城建等基础设施建设以及绿化养护管护，积极实施保障性安居工程，进一步健全和完善数字化城市保障功能。
五是紧紧围绕“着力打好污染防治攻坚战，在改善生态环境上实现新突破”，安排环保投入1.09亿元，全力支持26个乡镇小型空气站建设及运行维护，足额保障县城污水、垃圾处理、环卫市场化运营和禁煤区“双代”工作，全力支持第二污水处理厂建设，大力支持环境保护监测治理，积极推进地下水超采治理和绿化、森林防火等。
六是紧紧围绕“着力打好防范化解重大风险攻坚战，在巩固和谐稳定局面上实现新突破”，安排地方政府债券还本付息及代理付息兑付服务费、发行费用资金1.34亿元（含申请转贷地方政府债券资金0.45亿元），努力化解政府债务；安排扫黑除恶、政法、信访稳定等经费0.86亿元，安排地质灾害处理、安全应急、非煤矿山治理、食品药品监管、动物防疫检疫及疫情处理等支出0.28亿元。
七是着力保障其他重点支出。2019年预算，安排其他重点支出6.65亿元，主要包括：征地拆迁补偿资金4.85亿元，土地整治成本支出1.8亿元。
八是认真落实县委十二届五次全体（扩大）会议精神，预留资金6.35亿元，重点支持矿产建材集中区、新型建材产业园、文化产业园区三个园区建设以及清西陵、狼牙山两个景区5A创建和第三高级中学建设等重点项目建设，统筹用于县委、县政府安排部署的七大攻坚战其他项目支出。
另外，统筹其他县财政性资金1.5亿元，安排用于党中央、国务院要求解决政府拖欠民营企业工程款及农民工工资等历史遗留问题，确保社会稳定。
七、2019年预算重要事项说明
（一）2019年，我县预算包括三部分
2019年，我县预算包括一般公共预算、政府性基金预算和社会保险基金预算三部分。根据规定，国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。目前，我县国有企业大部分已破产改制或停止运营，存续的企业也没有上缴收益。因此，2019年，我县没有编制国有资本经营预算。
根据《河北省财政厅关于进一步加强财政暂付款管控工作的通知》（冀财库〔2018〕66号）规定，在编制2019年预算时，没有从政府性基金中调出安排一般公共预算。
根据《预算法》和盘活财政存量资金有关规定，将土地出让收益计提教育资金和农田水利建设资金、残疾人就业保障金、防空地下室异地建设费等专项收入和行政性收费收入结余部分用于安排预算稳定调节基金，在编制2019年预算时，根据相关预算单位需求情况进行了安排。在执行过程中，如相关单位提出需求，通过新增财力或统筹整合资金安排。
（二）强化政府统筹调控力度
为强化政府统筹调控力度，逐步解决财政资金散片化、预算执行难的问题，提高财政资金使用效益，与往年相比，在2019年预算编制中突出强化了以下几点：一是一般支出预算支出项目更趋精准，保证按序时进度支出。二是首先安排已经开工但未实施完毕的项目；对新增项目和未进入项目实质性前期手续的，原则上不予安排；三是落实预算安排与支出进度挂钩制度。对部分2018年6月底、10月底支出进度较慢的部门，在安排2019年专项工作经费时给予了适当核减，共计核减约134万元。四是非税收入的管理上，进一步严格完善了收支两条线管理。五是将原先安排在各乡镇的信访稳定经费，调整为县委、县政府统筹安排，集中管理。
（三）上级转移支付资金预算安排情况
根据目前收到的上级提前下达资金文件以及历年基数统计，2019年，我县列入年初预算的上级转移支付资金共计16.17亿元，其中：一般公共预算15.94亿元，主要包括返还性收入0.84亿元、均衡性转移支付收入2.28亿元、县级基本财力保障机制奖补资金收入1.51亿元、体制补助收入0.06亿元、结算补助收入0.08亿元、固定数额补助收入1.37亿元、功能生态区转移支付收入0.46亿元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入0.25亿元、基本养老保险金转移支付收入1.39亿元、卫生健康共同财政事权转移支付收入0.35亿元、城乡居民医疗保险转移支付收入1.67亿元、产粮（油）大县奖励资金收入0.07亿元、公共安全共同财政事权转移支付收入0.07亿元、基层公检法司转移支付收入0.05亿元、教育共同财政事权转移支付收入0.9亿元、城乡义务教育转移支付收入0.23亿元、贫困地区转移支付收入0.38亿元、成品油税费改革转移支付补助收入0.71亿元、专项转移支付收入2.95亿元。政府性基金预算0.23亿元。
这些资金中，返还性收入、均衡性转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、体制补助收入、固定数额补助收入等一般转移支付财力性补助资金，除按规定安排村级运转补助资金0.35亿元外，剩余部分作为可用财力预算来源的组成部分后，统筹用于安排各项支出；一般转移支付专项化资金和专项转移支付资金，全部列入相关部门预算。
需要说明两点：一是目前我县对各乡镇（处）全部实行统收统支的财政体制，预算编制时，各乡镇（处）作为一级预算部门管理，县财政对乡镇（处）的转移支付资金，已分别列入各乡镇（处）部门预算中的人员经费、日常公用经费和项目支出中；二是县财政对村级组织的转移支付资金分成两部分，一部分列入组织部部门预算中，另一部分通过农村环境卫生经费安排。
（四）关于部分差额、自收自支困难单位基本支出保障情况
针对我县部分差额、自收自支单位工资发放、正常运转面临的现实困难，2019年预算，本着量力而行、逐步解决、加强保障与激励约束相结合的考虑，适当安排了部分补助资金。预算执行中，将根据实际情况和优先保障人员经费的原则，核定拨付。同时，进一步建立健全非税收入收缴监督检查制度，对有关单位非税收入收缴情况进行定期检查，确保应收尽收。
（五）关于机构改革期间预算编制情况
为适应机构改革要求，做好2019年部门预算编制工作，确保预算及时、准确、完整、保质提交县人代会审议，实现平稳过渡。在编制2019年预算时，仍按改革前的机构编制部门预算。根据我县党政机构改革推进情况，一是认真做好预算单位变更、部门职责活动和绩效目标指标完善、基本支出和项目支出调整等预算编制相关工作，并及时向县人大报批。二是对新设立、原没有单独编制预算的部门和单位，如有特殊急办项目支出事项，可实行财政预拨。
（六）关于绩效预算编制有关情况
按照绩效预算管理改革要求，我县采用全省统一的绩效预算编制模式和软件系统编制了2019年预算，改革的制度建设、运作流程等基本要求落实较好。受项目谋划、储备、决策、前期准备以及预算编制周期、业务水平等多方面因素影响，在入库项目评审等相关手续资料、绩效指标设定、预算细化程度和可执行程度等方面，存在着一定差距。为了保证预算资金来源，有的项目尤其是大项目，只能通过技术手段列入2019年预算。预算执行中，我们将根据实际情况，不断规范和深化绩效管理改革。
（七）政府债务预算安排情况
1.地方政府债券还本付息预算安排情况
2019年预算，县财政安排地方政府债券还本付息及代理付息兑付服务费、发行费用资金1.33亿元，其中安排地方政府债券还本资金1.06亿元，具体为：通过申请省政府代发再融资债券安排一般债券还本资金0.45亿元，通过县级一般公共预算安排一般债券还本资金0.051亿元；通过县级政府性基金预算安排专项债券还本资金0.56亿元；安排地方政府债券付息及兑付服务费、发行费用0.27亿元。
2.债务化解情况
由于预算可用资金限制，非券债务未列入预算。预算执行中，将根据防范化解债务风险相关要求，按照规定程序，通过统筹整合各类可用资金解决。
（八）涉农资金整合情况
按照应纳尽统的原则，经统计，目前应纳入涉农资金整合范围的资金1.4亿元。根据上级在“因需而整”的前提下做到“应整尽整”的规定，上述资金暂在财政预留，待县扶贫工作领导小组批复2019年统筹整合涉农资金项目实施方案后再细化到相关部门和项目。
（九）三公”经费及会议费、培训费预算安排情况
2019年预算，全县“三公”经费及会议费、培训费预算安排2972万元，比2018年预算安排下降8.24%，减少267万元。其中：根据上级有关部门安排并结合我县实际，安排因公出国（境）费23万元；根据党政机关部分部门公务用车车辆报废更新要求，安排公务用车购置费87万元。
（十）财政预留情况
2019年预算，财政预留资金9.99亿元，其中：一般公共预算安排2.67亿元，主要包括：预备费0.27亿元，预留调资0.58亿元、待人社部门审批后细化到各部门，整合涉农项目1.35亿元，扶贫资金县级配套0.41亿元，专项工作经费0.05亿元。政府性基金预算安排7.31亿元，主要包括：七大攻坚战保障资金6.35亿元，重点项目前期工作经费0.5亿元，稳定经费（国家司法救助资金、信访、稳定、综治、稳控等）0.15亿元，农村公益事业及老区配套资金0.1亿元，预留驻村帮扶工作队工作经费0.08亿元。
（十一）政府采购预算安排情况
2019年预算，共编制政府采购预算项目373个，涉及部门39个，采购金额11.59亿元，其中：一般公共预算安排3.13亿元，政府性基金预算安排8.46亿元。
（十二）需要特别说明的情况
在县委、县政府的正确领导下，在县人大的正确监督下，各部门工作积极性十分高涨，紧紧围绕县委、县政府中心工作，申报项目支出预算的项目数量及金额巨大。但受预算可用资金限制，2019年部分支出事项未列入或未足额列入预算。预算执行中，将按照规定程序，通过统筹整合各类可用资金、争取上级各类资金等渠道尽量解决。
八、以全面建设高质量财政为目标，扎实做好2019年各项工作
一是强力抓好收入提质。正确处理收入增长与提高质量之间的关系，把收入提质放在更加突出的位置，既要做大“蛋糕”，又要做优“蛋糕”。用好积极财政政策，加大对优质财源的培育力度，为收入提质夯实基础。同时，强化综合治税，规范非税收入管理，切实堵漏增收。
二是强力优化财政支出。加强财政资金统筹使用，精准有效配置财政资源，进一步提升预算安排的科学性和支出效率。首先是优化支出结构。突出保重点、压一般，集中财力支持打好三大攻坚战；落实涉农资金统筹整合长效机制，积极盘活存量资金，统筹用于稳增长、调结构、惠民生等重点领域。其次是加快支出进度。精准编制项目预算，进一步优化预算执行环节操作程序，精简审核流程，提高支出效率；强化部门执行主体责任，建立健全通报、约谈、考核、挂钩等机制，充分调动各部门齐心协力抓支出的积极性、主动性，确保财政资金按时间节点均衡支出。
三是强力助推经济发展。积极落实减费降税政策，深入开展“双创双服”活动，提高财政政策资金的针对性、精准性，积极引导要素优化配置，支持全县经济高质量发展。
四是强力改善民生。认真践行以人民为中心的发展思想，坚持尽力而为、量力而行、持续保障，确保各项民生政策落到实处。首先是支持办好惠民利民实事。坚持优先发展教育事业，加强就业和社会保障工作，全力推动县委、县政府确定的民心工程落实。其次是认真落实打赢脱贫攻坚战三年行动计划，优先安排专项扶贫资金并保持逐年增长。再次是支持加强生态环境治理。全力支持“双代”工程等重点任务实施，组织做好山水林田湖生态保护修复工程试点工作，深化地下水超采综合治理，加大造林绿化支持力度。第四是严格落实中央一号文件精神，加大财政直接投入，支持实施乡村振兴战略，加快建设现代农业，支持农村人居环境改善。
五是强力强化资金监管。从制度机制、监管手段等方面同时发力，切实织密制度的笼子，堵住乱花钱的口子，确保资金真正安全规范高效使用。2019年，重点抓好专项扶贫资金和涉农整合资金管理使用情况的监督管控。
六是强力推进全面绩效管理。认真落实党中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》，积极推进我县绩效预算管理改革工作完善提升，提高财政资金使用效率，提升政府工作效能。加大国有资产管理和监督检查力度，加强财政队伍建设，做好财政与人大的沟通，力争年内实现人大与财政预算审核联网。
七是强力防范风险。正确处理促发展与防风险的关系，依法开好规范举债融资“前门”，保障合理融资需求；严堵违法违规举债融资“后门”，妥善化解存量债务，防范政府债务风险。全面落实县级政府保障责任，全力保障县级“三保”支出；加强国库资金管理，大力消化暂付款，保持库款合理规模，防范财政运行风险。
※注释※
①政府性基金预算：是指政府通过向社会征收基金、收费，以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展而发生的收支预算。政府性基金预算的管理原则是：以收定支，专款专用，结余结转下年继续使用。
②政府性基金收入：是指各级政府及其所属部门根据法律、行政性法规和中央有关文件规定，为支持某项特定基础设施建设和社会性公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。
③社会保险基金预算：是指政府通过社会保险缴费、公共财政预算安排补助等方式取得的收入，专项用于社会保障支出的收支预算。
④一般性转移支付收入：包括体制补助收入、均衡性转移支付收入、民族地区转移支付补助收入、农村税费改革补助收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、结算补助收入、体制上解收入、出口退税专项上解收入、化解债务补助收入、资源枯竭型城市转移支付补助收入、企业事业单位划转补助收入、成品油价格和税费改革转移支付补助收入等。
⑤专项转移支付：是指上级政府（在我国一般指中央、省、市级政府）为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。
⑥债务收入：是指以政府的名义，通过信用手段获得的收入，通常包括国内债务收入和国外债务收入。
⑦地方可用财力：是指地方政府用于经济社会发展的可支配财政资金之和。按政府收支分类科目划分，地方可用财力主要包括税收收入、社会保险基金收入、非税收入、转移性收入四大部分。按现行法规和财政体制，地方政府可支配财力由地方一般预算收入、上级税收返还收入、上级财力性转移支付补助收入，以及原体制上解中央收入或中央补助地方收入等。还要减去各项财力返还，如税收返还等；减去没有集中额的实行收支两条线的非税收入；减去上解支出等。
⑧可比增长：是对性质相同、范围相同的指标，在不同时点进行比较，看它增长了多少。
⑨同比增长：是指和上一时期、上一年度或历史相比的增长（幅度）。
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