富国银行案件还进一步揭示了美国银行机构内控中所存在的重大瑕疵，以及银行高级管理人员在履职过程中所存在的巨大缺陷与瑕疵。在后金融危机的一系列银行丑闻中，银行高级管理人员在监管银行的金融活动、交易结构以及员工行为的过程中都存在重大的失职行为，如没有充分履行其审慎的监督、质询义务与责任，这在富国银行事件中再次得以揭示。富国银行的高级管理人员对该银行一直执行的（富国银行核心销售战略之一的）激进的交叉销售策略以及银行对其员工施加的过高的日销售额似乎一无所知，或（未经质询或调查）想当然地认为这些活动是合法的、正当的。长期以来，富国银行一直执行极为激进的交叉销售策略，并为员工设定极为苛刻的、在实践中根本无法完成的日销售额。而（支行）银行经理也常常无所不用其极，采取各种各样的方式逼迫员工完成这些销售额度，并明确告诉员工“只要完成任务，手段可以不计”。如果员工未能完成其销售任务，则会被强令免费加班，甚至是被威胁辞退。例如在2013年，富国银行的个人银行经理/理财顾问每天必须销售20个银行产品，到2014年降到15个产品，包括购买透支保险、旅行保险，开立新的银行账户及信用卡账户等。但结合实际情况（据富国银行的前员工反映），即便是要求银行员工每天销售15个银行产品也是完全不可能完成的，因为富国银行各支行每天不可能有这么多的客户来办理业务，特别是银行员工每天所接触的客户往往已经是富国银行的客户，已经购买或开立了一些富国银行的产品，其来银行的目的仅仅是开银行证明、查询账户余额或是付款等，而根本不需要任何银行产品，为此，采取正常的影响手段根本无法完成这些日销售任务。对于这一系列情况，富国银行高级管理人员往往以毫不知情为由而试图掩盖其未能尽到审慎监控的职责。
即使是出现了一些明显的迹象，表明银行的经营活动确实存在重大问题甚至存在严重的违法行为，富国银行的高级管理人员却有意选择采取一种视而不见、听而不闻的态度，认为这些情况仅仅是个别的、无关大局的小事件。例如，一些富国银行的员工曾在该银行位于明尼阿波利斯（Minneapolis）的总部前集体抗议，反对富国银行这一过激的销售战略以及银行施加给员工的不可能完成的日销售额，并提醒富国银行的管理层注意这一问题的严重性。各类主要媒体也早在2011年至2013年间就曝光了富国银行员工可能存在的各种违法行为（如2011年《华尔街日报》就曾经报道过富国银行可能存在虚开账户等违法行为，而2013年《洛杉矶时报》所发布的一份深度调查报告更是让富国银行的违规问题变得广为人知）。此外，富国银行多名长期客户（如戴维·道格拉斯）也就银行员工虚开账户等类似违法行为对富国银行提出法律诉讼。而富国银行早在2013年就已经解雇了30名银行员工，其理由是这些员工存在未经客户许可擅自开立多重账户（duplicate accounts）等多种违法行为。同时，在2011年至2016年间，该银行已经就类似的不当销售行为共解雇了5300多名银行员工。虽然这一系列重要事件、关键报道以及法律指控已经足以让任何“合理的、谨慎的”银行管理者对富国银行员工的违法行为产生警觉，进而采取相应的措施予以调查，向银行董事、法律部门，继而金融监管部门告知这些违法活动，但事实上富国银行的高级管理人员却一直采取了消极的鸵鸟政策：非但不对这些违法活动进行合理的质询与调查，却寻找各种理由说服利益相关方及公众其销售策略的合法性、员工日销售任务额度的合理性以及银行员工违法活动的例外性。这直接导致其违法行为的进一步扩大与蔓延，导致更多的银行客户被欺诈并遭受各种损失。(www.xing528.com)
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