风险识别机制研究成果

作为银行机构风险治理的另一核心内容，风险识别机制必须能够及时、高效地辨识银行所面临并可能发生的所有重大风险敞口。这包括银行机构表内及表外的风险、银行机构所面临的集团风险、投资组合风险以及来自商业条线层面的风险。为了实施有效的风险评估，银行董事会、高级管理层以及首席风控官必须定期对银行所面临的风险予以评估，其中既包括对现有风险的分析，也包括对新的、正在发生的风险的合理辨别。就风险的种类而言，风险识别的种类既包括信用风险、市场风险、流动风险、合规风险等主要银行风险，同时也涵盖声誉风险、政治风险等次生风险。在实践操作中，银行机构的风险识别与评估机制应囊括多种因素，既包括定量风险因素、定性风险因素，也应考量与银行外部运营环境紧密相关的整体性风险。同时，银行也应设计相应的方法来识别与测量那些难以量化的风险，如声誉风险。

此外，银行也可以使用一系列内部压力测试以及情景分析的方法，来更好地理解在各种复杂的不利条件下银行所面临的潜在风险敞口。首先，内部压力测试系统在考虑到诸多相关变量及合理假设的基础上，设定一系列可能发生的风险情景及条件，同时将这些假设情况交由银行高级管理层及董事会予以审核、讨论及批准。其次，压力测试的最终结果由银行董事会或其风险委员会负责定期审查，并进而用于银行机构对其风险偏好的调整、资本充足率的评估、资本及流动性的计划、未来财政预算的编制以及复兴和清算预案的制定。此外，风险管理部门也会结合压力测试的结果，建议银行机构应于何时采取何种措施。压力测试结果与情景分析也应传达给银行机构相关商业条线及人员，作为他们进一步完善风险管理职能的重要参考。(www.xing528.com)

当银行在组织机构等方面发生变化，如发生并购、被兼并或分割出售等情况，银行机构将遭遇特殊的风险敞口及风险问题。例如，银行未能履行其尽职调查义务，未能识别并购后的风险，或相关并购活动与银行的战略目标或风险偏好相冲突。对此，风险管理部门应积极参与、识别、评估因银行并购等活动而引发的特别风险，并将其结果直接汇报给银行董事会或其风险委员会。同时，风险管理部门也可以通过采取特定的措施来减少相关风险，如直接要求银行减少或屏蔽某些风险敞口。而在某些较为极端的情况下，如银行机构决定（暂时）接受或承担超过风险边界的额外风险，或所承担的风险难以通过相应的措施予以减少或屏蔽，则其风险管理部门应及时汇报并监督相关风险敞口情况，从而确保这些风险依旧处于银行的风险框架或控制范畴之内，或者得到银行例外的授权与批准。