中国科技金融应用与创新案例研究：C公司风险管控及业务流程

1.风险管理与控制

C公司现有员工13人，平均年龄36岁，本科学历者占比77%（包括成人高等教育专升本），研究生学历2人，占比15%，是一支成熟、有经验、积极向上的团队，公司组织架构如图2-2所示。公司部门设置上分为前台业务部、中后台风控部、财务部、综合部，部门之间分工明确，建立了各自的规章制度。在业务审批上，设立了三级风审制度，风险评审小组由分管业务总经理、风审人员、其他人员组成，人数不少于4人，负责审议权限范围内的金融业务及业务开展的合规性。风险审查委员会（简称“风审会”）是公司董事会下设的风险监督管理机构，主要负责对相关金融业务及风险管理进行审议、指导、监督及检查，并对审批起专业支持和制约作用，坚持“专业审查、集体审议、独立表决”的原则。集团公司金融业务风险审查委员会（简称“金融委”）是集团公司股东会下设的风险评估指导机构，对业务投向进行指导与管理，制定短期、中长期业务发展规划，按行业和业务种类进行风险评估，平衡收益与风险，保证公司风控比例的最优化，审议超出风险审查委员会权限外的金融业务。三级风审委员会分别规定不同的权限范围，完善风险决策机制，提高风险管理水平。保理业务按照风险分类管理，各类业务按照客户足额偿还到期债务的可能性划分为正常类、非正常类和损失类（即不良类）三类，目前全部业务均属于正常类。

图2-2　C公司组织架构图

为了规避和控制业务风险，C公司对商业保理业务准入管理规则和范围要求进行了分类，共分为积极支持类、适度支持类、审慎介入类及禁止介入类四类。其中积极支持类包括：①集团公司产业链业务；②地市级以上政府牵头的基础设施项目业务；③铁路运输、高速公路、港口、码头建设和轨道交通等行业的业务；④符合国家战略导向的转型升级、环保生态等行业业务；⑤关系国计民生，如粮油、医药、医疗、医院、白色家电、大众化食品等行业业务。适度支持类包括：①能源、电力及其配套上游行业业务；②行业内技术成熟、产品市场占有率较高且稳定、行业内排名靠前、市值较大的本地上市公司业务；③以整车生产企业为核心的供应链业务；④以产品成熟度高、具有稳定销售市场、效益良好的大中型优质医药生产企业为核心的供应链业务；⑤家电龙头企业上游供应商业务；⑥开展以全国性综合排名靠前的大型优质房地产开发商为核心的企业业务、销售尾款业务等。审慎介入类为产能过剩行业，涉及钢铁、煤炭、平板玻璃、水泥、电解铝、船舶、光伏、风电和石化产业等行业业务。禁止介入类为不符合国家产业政策，内部管理混乱，财务状况较差的企业业务。

2.一般业务流程

C公司商业保理业务流程环节共分为10个阶段（图2-3）、37个步骤，其中每个步骤包括相应文件及公司内部审批流程。

图2-3　商业保理业务的一般业务流程环节示意图

（资料来源：根据C公司商业保理业务流程指引制度绘制）(www.xing528.com)

第1阶段，业务申请。客户经理与业务申请人洽谈具体的业务意向，初步了解申请人和业务结构基本情况，报分管总经理决定是否受理。

第2阶段，业务受理与调查。分管总经理指定客户经理进行双人调查，获取初步资料和信息。客户经理收集相关客户及业务资料，审查核实业务各方及担保人主体资格、信用记录、交易真实性、经营和财务状况、抵（质）押物及拟转让债权合规性和有效性及其他相关情况等。调查实行两名客户经理和风审人员共同调查制度，采用现场和非现场调查相结合的方式。现场调查包括现场会谈和实地考察（要求现场拍照或视频留档），非现场调查包括搜寻调查、委托调查等方式。客户经理将初步调查情况向分管总经理汇报，分管总经理和风审人员共同就调查结果提出分析和评估意见，并对风险点进行提示和提出进一步调查的指导意见。客户经理根据分管总经理和风审人员的风险提示进行深入调查，对授信方案进行完善。客户经理按要求撰写《业务调查报告》并双人签字，同时签署《尽职确认书》。风审人员、公司总经理在《业务调查报告》上签署明确意见。

第3阶段，业务风险评价。风控部对送审资料的完整性、调查工作与申报流程的合规性进行审核，对送审业务的政策合规性，投向符合性，材料内容合法性、完整性和有效性进行审核；对业务各方、担保人等主体资格和基本情况以及抵（质）押物状况进行核查；对保理业务基础交易合同和债权的合法性、有效性、充足性以及价值进行审查；对财务及非财务因素进行审查；对担保的合法性、风险加固的有效性进行审查；对《业务调查报告》结论的合理性、准确度进行评估；对相关风险点进行揭示；在全面论证、平衡风险收益的基础上，提出审查结论（建议），按权限提交相应审批机构审议。

第4阶段，业务审批。风审会成员进行集体审议，各成员应充分发表意见和提示风险点，修改和完善授信方案，形成会议记录，会议记录须留存归档。

第5阶段，合同签订。包括合同文本（含相关决议、协议、文本等）的填写、合同的审核、合同的修订、合同的签订等环节，在合同签订中客户经理双人携带签约文本至客户方或由客户来保理公司面签，现场面签要求拍照或视频留档，所有法律文本均须加盖骑缝章。

第6阶段，融资发放。前提是授信条件落实。客户经理授信条件落实包括（不限于）：落实保证金，收妥保理费和其他应收费用，并通过中征动产融资统一登记平台（中国人民银行征信中心）等进行登记，落实客户相关承诺或补充协议。然后对授信条件落实情况进行核查。风审人员对客户经理授信条件落实情况进行核查比对，对中征动产融资统一登记平台（中国人民银行征信中心）信息查询情况及客户的工商登记和外部信息情况进行复核，对授信审查审批单上的所有授信条件和提款限制条件进行逐条核对并出具审核意见。最后进行融资发放审批。

第7阶段，融资资金支付。C公司融资资金支付方式有三种：现金、银行承兑汇票、保函。

第8阶段，贷后管理。客户经理为贷后管理的第一责任人，须定期检查并按要求撰写《贷后监控报告》；风控部为贷后风险管理部门，参与贷后监控检查，并对贷后管理进行评估和提出工作建议。保理业务须定期核对应收账款债权，对中登网登记的债权进行核查和维护，实时收集、核查、更新应收账款债权所对应的发票，确保应收账款债权的合法、足额及有效。应收账款债权回笼后，涉及有溢出需要的，进行溢出审批后才能支付溢出款。在业务发生期间，客户经理应及时发现预警信息，有效识别风险点。

第9阶段，融资归还与风险处置。客户经理在保理业务到期前15天进行检查，对买卖双方进行催收，了解客户还款计划和资金来源，对还款风险做出客观评估和分析。客户经理在融资到期前3天与客户联系，确认还款资金的具体到账时间。客户经理在融资款到期当天跟踪账务处理方式和到账情况。保理融资还款时，财务部在清算利息和相关费用后核准进行还款处理。融资到期后未收回的，客户经理应立即展开调查，跟踪客户情况，并发出《逾期通知书》。融资逾期1个月未收回或出现不确定的风险因素时，业务部与风控部应立即制订风险处置预案，并上报公司风审会及集团公司金融委。风控部根据公司风审会及金融委确定的行动方案指导客户经理开展催收和保全工作，对不良资产通过加固担保、冻结额度、催收、重组、诉讼、以物抵债、打包处置、债权转让等方式化解风险，客户经理须全方位配合。

第10阶段，业务档案的保管和归档。业务申请、调查、审查、审批、签约、发放阶段，由客户经理收集、整理、保管相关业务资料。业务发放后2个月内，由客户经理将相关业务资料移交档案管理员保管，法务岗监交。后续陆续形成的档案资料，客户经理定期移交档案管理员。