商业银行风险管理的重要性

商业银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，使其实际收益和预期收益产生背离，从而导致银行蒙受经济损失或少获取额外收益的可能性。

商业银行风险的产生有其客观存在的必然性，也有在经营管理上失误的主观原因。商业银行风险产生的主观原因在于，商业银行的每项业务都有一个为确定未来行为目标选择最优方案进行决策、实施管理的过程，在这个过程中任何一个环节出现问题就会形成银行风险。商业银行风险产生的客观原因在于，现代银行是经济活动的核心和枢纽，受外部客观环境制约程度高，任何客观形势的变化都会对商业银行经营产生影响，造成银行经营困难，形成银行风险，如：政治体制变革、经济政策调整、宏观金融政策变动、利率与汇率的变化、金融监管当局的监管、国际经济环境变化、自然灾害等。

（一）主要的风险类型

商业银行面临各种风险，而风险的分类中最常用的是巴塞尔委员会按商业银行的业务特征及诱发风险的原因，将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类的分类。

1. 信用风险

这种风险是指借款人发生到期无法还本付息的行为，从而使银行不能按期收回本息所带来损失的可能性。

2. 市场风险

这种风险是指由于市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动使商业银行遭受损失的可能性。通常包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险四种。

3. 操作风险

这是指由于金融机构的交易系统不完善、管理失误或其他人为错误而导致金融参与者潜在损失的可能性。

4. 流动性风险

这是指商业银行无法满足客户随时提存的需求和合理贷款需求而可能给银行带来损失，甚至挤兑破产的风险。

5. 国家风险

这是指因某国经济、政治和社会环境发生变化而可能对外国人的债务和证券投资产生潜在影响的风险。

6. 声誉风险

这是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。

声誉事件会引发商业银行声誉风险，重大声誉事件会造成商业银行重大损失、引发市场大幅波动，甚至引发系统性风险或影响社会经济秩序稳定。

7. 法律风险

法律风险是一种特殊类型的操作风险，是指由于合约在法律范围内无效而无法履行，或者合约订立不当等原因引起的风险。法律风险主要发生在场外交易中，多由金融创新引发法律滞后而致。甚至个别金融衍生工具最开始就是为规避法律的管制而创造出来的。

8. 战略风险

战略风险就可理解为银行整体损失的不确定性。战略风险是影响整个银行的发展方向、企业文化、信息和生存能力或企业效益的因素。战略风险因素也就是对银行发展战略目标、资源、竞争力或核心竞争力、银行效益产生重要影响的因素。

（二）风险管理的主要对策

1. 风险预防

风险预防是指商业银行针对面临的风险，事先设置多层预防措施，防患于未然。风险预防措施包括：一是充足的自有资本金，商业银行抵御风险的最后防线是保持充足的自有资本金，因此，银行的资本必须具备相当的规模并满足监管要求。二是适当的准备金，商业银行的自有资本很少，单靠自有资本来防范风险往往不现实，因此，商业银行需要在资产中保持一定的准备金以抵御风险，其中法定准备金和超额准备金是基本的准备金。

2. 风险分散

风险分散是指商业银行通过实现资产结构多样化，尽可能选择多样的、彼此不相关或负相关的资产进行搭配，以降低整个资产组合的风险程度。根据这一策略，商业银行的信贷业务应是全面的、分散的，对单一客户的授信额度要控制在一定范围之内，将单项资产在总资产中的份额限制在极小的比例之内。

3. 风险转移

风险转移是指当风险分散之后仍有较大的风险存在时，商业银行可以利用某些合法的交易方式或业务手段将风险转移出去。风险转移分为保险转移和非保险转移两类。出口信贷保险是典型的金融风险保险转移策略；银行办理信贷业务时要求用信人提供保证担保，就属于典型的非保险转移策略。

4. 风险对冲

风险对冲是指商业银行通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种风险管理策略。风险对冲对管理市场风险非常有效。近年来，随着信用衍生产品的不断创新和发展，风险对冲策略也被广泛应用于信用风险管理领域。

5. 风险抑制

风险抑制是指商业银行在经营过程中，主动性地选择拒绝或退出高风险的经营活动。在现代商业银行经营管理中，风险抑制主要通过经济资本配置来实现，即对于某些高风险、低收益的业务，商业银行对其配置很低的经济资本，并设立较低的风险容忍度，促使相关的业务降低风险暴露，甚至完全退出该业务领域。

6. 风险补偿

风险补偿是指商业银行采取各种措施对风险可能造成的损失加以弥补。银行常用的风险补偿方法有：合同补偿，即在订立合同时将风险因素考虑在内，如将风险可能造成的损失计入价格之中；保险补偿，即通过存款保险制度来减少银行风险；法律补偿，即利用法律手段对造成银行风险损失的法律责任者提起财产清理诉讼，尽可能地挽回损失。

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中国的存款保险制度

我国《存款保险条例》（下称《条例》）于2015 年5 月1 日正式施行，各家银行向保险机构统一缴纳保险费，一旦银行出现危机，保险机构将对存款人提供最高50 万元的赔付额。存款保险制度在保障存款人权益、增强公众信心、强化风险约束、促进银行审慎经营和健康发展等方面的作用逐步显现。

当前我国存款保险制度的作用和特点主要体现在以下几个方面：

第一，对存款人全额保障水平持续保持高位，有效维护了银行体系稳定。截至2017年末，50 万元存款保险保护限额能够为全部投保机构99.6%的存款人提供全额保护，这与《条例》出台时的保障水平相比保持稳定。其中：城市商业银行的全额保护覆盖率为99.4%，农村商业银行为99.7%，农村合作银行为99.7%，农村信用社为99.8%，村镇银行为99.2%，民营银行为99.9%。总体上看，我国存款保险的保障水平较高，可以对存款人给予充分保护。

第二，我国存款保险在防范和应对银行挤兑、增强银行体系稳健性方面已经开始发挥重要作用。当前，我国部分金融生态脆弱地区处于风险易发高发期，一有“风吹草动”很容易引发存款人恐慌和挤兑。存款保险制度建立后，存款人权益有了制度化的法律保障，大大增强了公众信心，提升银行体系稳健性。

第三，存款格局总体保持稳定，中小银行存款市场份额稳中有升。从各国经验看，存款保险是中小银行发展的重要有利条件，客观上可以增强中小银行的信用，有利于为之创造一个与大银行公平竞争的金融市场环境，促进包括大、中、小银行在内的各类银行业金融机构均衡健康发展。从监测情况看，《条例》施行以来，大、中、小银行存款格局保持稳定，中小银行的市场份额稳中有升。截至2017 年末，中小银行存款余额比《条例》出台时增长37.3%，存款市场份额比《条例》出台时上升2.1 个百分点。

第四，存款保险为发展民营银行、利率市场化等金融领域其他改革提供了重要条件。从全球经验看，对于我国这样的大国经济，要给实体经济尤其是小微企业、社区和三农提供更好的金融服务，还需要多一些扎根基层和社区的民营中小金融机构。从实践情况看，存款保险的制度保障，有利于民营银行和其他银行的公平竞争，同时，通过风险差别费率和早期纠正等机制，及时校正和有序释放风险，可以为适当放宽市场准入、增加基层金融服务有效供给、深化利率市场化解除后顾之忧。

课后练习题

一、单选题

1. 目前，各国商业银行普遍采用的组织形式是（　　）。

A. 单一银行制度　　 B. 分支银行制度

C. 控股公司制度　　 D. 连续银行制度

2. 2005 年中国银监会发布了《商业银行风险监管核心指标》，其中属于信用风险指标的是（　　）。

A. 核心负债比率　　 B. 流动性比率

C. 不良资产率　　　D. 利率风险敏感度

3. 下列经营活动中，属于商业银行中间业务特点的是（　　）。

A. 运用银行自有资金　　B. 以收取服务费的方式获得收益

C. 赚取利差收入　　 D. 留存管理现金

4. 巴塞尔协议Ⅲ要求商业银行设立“资本防护缓冲资金”，其总额不得低于银行风险资产的（　　）。

A. 1.5%　 B. 2.0%　 C. 2.5%　 D. 3.0%

5. 在美国的次贷危机中，很多依靠从银行借人次级贷款来购买住房的人，到期不能还本付息。这种情形对于发放次级贷款的银行而言，属于该银行承受的（　　）。

A. 流动性风险　　　B. 操作风险

C. 法律风险　　　D. 信用风险

6. 假定某商业银行吸收到1 000 万元的原始存款，然后贷放给客户，法定存款准备金率为12%，超额准备金率为3%，现金漏损率为5%，则存款乘数是（　　）。

A. 5.0　　B. 6.7　 C. 10　 D. 20(www.xing528.com)

7. 2003 年修改通过的《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行的经营原则包括安全性、流动性和（　　）。

A. 政策性　 B. 公益性　C. 盈利性　D. 审慎性

8. 由某一个人或某一集团通过购买两家或更多的银行多数股票的形式，形成联合经营的银行组织制度称为（　　）制度。

A. 持股公司　　　B. 连锁银行

C. 分支银行　　　D. 单一银行

9. 作为金融中介机构，商业银行的经营对象是（　　）。

A. 内控和风险　　　B. 信贷和风险

C. 货币和信用　　　D. 资产和负债

10. 根据我国商业银行的贷款五级分类，下列贷款中，不属于不良贷款的是（　　）。

A. 关注类贷款　　　B. 次级类贷款

C. 损失类贷款　　　D. 可疑类贷款

11. 某商业银行资产的平均到期日为360 天，负债的平均到期日为300 天。从速度对称的原理看，该商业银行的资产运用（　　）。

A. 过度　 B. 不足　 C. 合适　 D. 违法

12. 商业银行的现金资产不包括（　　）。

A. 库存现金　　　B. 存款准备金

C. 存放同业款项　　 D. 对外贷款

13. 根据规定，国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的（　　）。

A. 1%　　B. 2.5%　 C. 4%　 D. 8%

14. 商业银行在计算资本充足率时，核心一级资本中需要全额扣除的是（　　）。

A. 贷款损失准备　　 B. 超额贷款损失准备

C. 一般风险准备　　 D. 实收资本

15. 按照“巴塞尔协议”的规定，商业银行总资本与加权风险总资产的比率不得低于（　　）。

A. 4%　　B. 8%　 C. 10%　 D. 50%

二、案例题

表7-15 是我国某商业银行2018 年年末的资产负债简况。

表7-15　某银行2018 年年末资产负债简况　　　　　 单位：亿元

1. 2018 年年末，该商业银行的资产余额为（　　）亿元。

A. 28 375　 B. 27 250　 C. 21 675　 D. 27 875

2. 2018 年末，该商业银行的现金资产余额为（　　）亿元。

A. 6 625　 B. 6 875　 C. 5 500　 D. 7 125

3. 2018 年年末，该商业银行的短期借贷余额为（　　）亿元。

A. 150　 B. 250　 C. 400　 D. 1 375

三、多选题

1. 根据表7-15，关于该商业银行资产负债管理的说法，正确的有（　　）。

A. 债券投资是主要的资金运用

B. 现金资产的流动性高于贷款，但盈利性低于债券

C. 借入款的偿还期限和金额需要集中，以便集中偿付

D. 借入款规模应适当控制，并以增加短期债券为主，以提高流动性

2. 下列业务活动中，属于商业银行中间业务的有（　　）。

A. 代理收费　　　B. 咨询顾问

C. 自营债券投资　　 D. 基金和债券的代理买卖

E. 托管及支付结算业务

3. 关于商业银行总分行说法正确的有（　　）。

A. 所有都实行的制度　　B. 加速垄断与集中

C. 易于实现规模效应　　D. 抵御风险能力差

E. 内部层级多，管理难度大

4. 下列金融活动中，属于商业银行资产管理范畴的有（　　）。

A. 发行债券　　　B. 交纳法定存款准备金

C. 证券回购　　　D. 债券投资

E. 优化贷款期限结构

5. 现代商业银行经营管理中，有三种意义上的资本，即（　　）。

A. 会计资本　　　B. 监管资本

C. 经济资本　　　D. 实际资本

E. 虚拟资本

四、简答题

1. 简述商业银行的职能。

2. 简述商业银行的经营原则。

3. 简述商业银行的资产业务和负债业务的主要内容。

4. 收集两家商业银行的相关资料（可通过同花顺软件），比如中国建设银行与兴业银行，对两家商业银行的各项业务进行分析，并进行相应的估值分析。