商业银行表外业务概述

表外业务是指商业银行所从事的在业务发生时不影响商业银行的资产负债总额和结构，但在一定条件下可能转化为商业银行的资产或负债，能够为商业银行带来可观的业务收入或减少风险的那些业务。

主要有备用信用证、贷款承诺和贷款出售。

（一）备用信用证

备用信用证是在美国发展起来的一种以融通资金、保证债务为目的的金融工具。备用信用证一般是商业银行为借款人的融资提供担保。当某个信用等级较低的企业在筹集资金的时候想要利用发行商业票据的方式完成，在信用程度不好的情况下常会面临不利的发行条件，此时这个企业可以向一家银行申请备用信用证作为担保，假如该企业无法偿还本息，就由发证行来进行债务的偿还。实际上，发行人从银行手中取得备用信用证，就相当于在借款期中借入了银行的信用，使自身的信用等级从较低水平提高到一个较高的等级。

商业银行可以从备用信用证中收取开立的佣金，一般为担保金额的1%左右，并在备用信用证开立的时候一次性收取。备用信用证不仅提升了借款人的信用等级，便于企业融资，也增加了商业银行的盈利性，同时也增加了受益人资金的安全性。(www.xing528.com)

（二）贷款承诺

贷款承诺是商业银行与借款人之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，商业银行将在有效承诺期内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供贷款服务，并收取一定的承诺佣金。

（三）贷款出售

贷款出售是指商业银行通过将已发放的贷款出售给其他金融机构或投资者以收取手续费的一种业务。贷款销售之后，商业银行需向购买者提供售后服务，例如代理收取利息、对贷款资金的用途进行监督等。